دليل لخطة 529

ما هي خطة 529؟

خطة 529 هي خطة ادخار ذات امتيازات ضريبية مصممة للمساعدة في دفع تكاليف التعليم. كانت تقتصر في الأصل على تكاليف التعليم ما بعد الثانوي ، وتم توسيعها لتشمل التعليم من رياض الأطفال إلى الصف الثاني عشر في عام 2017 وبرامج التدريب المهني في عام 2019. النوعان الرئيسيان من 529 خطة هما خطط التوفير والخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا.

تزداد خطط الادخار معفاة من الضرائب ، وتكون عمليات السحب معفاة من الضرائب إذا تم استخدامها لتغطية نفقات التعليم المؤهلة. تسمح خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مقدمًا لمالك الحساب بالدفع مقدمًا للرسوم الدراسية في الكليات والجامعات المعينة ، مع تأمين التكلفة بأسعار اليوم. يُشار أيضًا إلى خطط 529 على أنها برامج تعليم مؤهلة وخطط القسم 529.

فهم 529 خطط

على الرغم من أن 529 خطة تأخذ اسمها من القسم 529 من قانون الضرائب الفيدرالي ، فإن الخطط نفسها تدار من قبل 50 ولاية ومقاطعة كولومبيا. يمكن لأي شخص فتح حساب 529 ، ولكن عادةً ما يتم إنشاؤه بواسطة الوالدين أو الأجداد نيابة عن الطفل أو الحفيد ، الذي هو حساب

المستفيد. في بعض الولايات ، قد يكون الشخص الذي يمول الحساب مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي حكومي لمساهماته.

ينمو المال في الحساب على أساس الضريبة المؤجلة حتى يتم سحبه. طالما يتم استخدام الأموال لتغطية نفقات التعليم المؤهلة ، كما هو محدد من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن عمليات السحب هذه لا تخضع لضرائب الولاية أو الضرائب الفيدرالية. في حالة طلاب K-12 ، تقتصر عمليات السحب المعفاة من الضرائب على 10000 دولار سنويًا.

لا توجد حدود لمقدار المساهمة في حساب 529 كل عام ، لكن العديد من الولايات تضع حدًا أقصى لمقدار المساهمة فيه بشكل إجمالي. تراوحت هذه الحدود مؤخرًا من 235000 دولار إلى أكثر من 525000 دولار.

أنواع مخططات 529

هناك بعض الاختلافات المهمة بين النوعين الرئيسيين من 529 خطة - خطط ادخار الكلية وخطط التعليم المدفوعة مسبقًا.

خطط التوفير

خطط الادخار هي النوع الأكثر شيوعًا. يساهم صاحب الحساب بالمال في الخطة ، والتي يتم استثمارها عادةً في مجموعة مختارة من الصناديق المشتركة. يمكن لأصحاب الحسابات اختيار الأموال التي يرغبون في الاستثمار فيها ، وستحدد كيفية أداء هذه الأموال كيفية نمو الحساب (أو ، سيناريو أسوأ الحالات ، يتقلص) بمرور الوقت. تقدم أيضًا العديد من الخطط 529 أموال التاريخ المستهدف، التي تعدل ممتلكاتهم مع مرور السنين ، وتصبح أكثر تحفظًا مع اقتراب المستفيد من سن الكلية.

يمكن استخدام عمليات السحب من خطة الادخار 529 لكل من نفقات الكلية و K-12. في حالة خطة الادخار 529 ، تشمل النفقات المؤهلة الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والغرفة والمأكل ، والتكاليف ذات الصلة.

قام القانون الفيدرالي لعام 2019 ، قانون الأمن ، بتوسيع سحب 529 المعفي من الضرائب ليشمل التلمذة المهنية المسجلة مصاريف البرنامج وما يصل إلى 10000 دولار في سداد ديون قرض الطالب لكل من المستفيدين من الحساب ولهم أخوة.

الخطط الدراسية المدفوعة مقدمًا

الخطط الدراسية المدفوعة مقدمًا يتم تقديمها من قبل عدد محدود من الدول وبعض مؤسسات التعليم العالي. تختلف في تفاصيلها ، لكن المبدأ العام هو أنها تسمح لك بتأمين الرسوم الدراسية بالمعدلات الحالية للطالب الذي قد لا يحضر الكلية لسنوات قادمة. (لا تتوفر خطط الدفع المسبق للتعليم من رياض الأطفال وحتى التعليم الثانوي.)

كما هو الحال مع 529 خطة ادخار ، تزداد قيمة الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا بمرور الوقت ، والأموال التي تخرج في النهاية من الحساب لدفع الرسوم الدراسية غير خاضعة للضريبة. على عكس خطط الادخار ، لا تغطي الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا الغرفة والمأكل.

قد يكون للخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا قيود أخرى ، مثل الكليات المعينة التي يمكن استخدامها فيها. على النقيض من ذلك ، يمكن استخدام الأموال الموجودة في خطة الادخار في أي مؤسسة مؤهلة تقريبًا.

المزايا الضريبية لـ 529 خطة

الأرباح في خطة 529 معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية ، بشرط استخدام الأموال للنفقات التعليمية المؤهلة. تخضع أي عمليات سحب أخرى للضرائب بالإضافة إلى عقوبة 10٪ ، مع استثناءات لظروف معينة ، مثل الوفاة أو العجز.

الأموال التي تساهم بها في خطة 529 ليست معفاة من الضرائب لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية. ومع ذلك ، تقدم أكثر من 30 ولاية خصومات ضريبية أو ائتمانات بمبالغ متفاوتة للمساهمات في خطة 529. بشكل عام ، ستحتاج إلى الاستثمار في خطة دولتك إذا كنت تريد خصمًا أو ائتمانًا ضريبيًا للولاية. إذا كنت على استعداد للتخلي عن الإعفاء الضريبي ، فستسمح لك بعض الولايات بالاستثمار في خططها بصفتك غير مقيم.

اعتبارات أخرى

كما هو الحال مع أنواع الاستثمار الأخرى ، كلما بدأت مبكرًا ، كان ذلك أفضل. مع خطة ادخار 529 ، سيكون لأموالك المزيد من الوقت لتنمو وتتضاعف. من خلال خطة التعليم المدفوعة مسبقًا ، ستتمكن على الأرجح من تأمين معدل تعليم أقل ، نظرًا لأن العديد من المدارس ترفع أسعارها كل عام.

إذا كان لديك أموال متبقية في خطة 529 - لنفترض أن المستفيد حصل على منحة دراسية كبيرة أو قرر عدم الالتحاق بالجامعة على الإطلاق - فسيكون لديك العديد من الخيارات. أحدهما هو تغيير المستفيد في الحساب إلى قريب آخر ، كما يصف المستشار المالي جاي موراي في المربع أعلاه. آخر هو الحفاظ على المستفيد الحالي في حالة تغيير رأيهم بشأن الالتحاق بالكلية أو الانتقال لاحقًا إلى كلية الدراسات العليا. إذا كان الأسوأ هو الأسوأ ، فيمكنك دائمًا الدفع نقدًا في الحساب ودفع الضرائب و 10٪ غرامة.