تعريف الأصول المرجحة بالمخاطر

ما هي الأصول المرجحة بالمخاطر؟

تستخدم الأصول المرجحة بالمخاطر لتحديد الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن تحتفظ به البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من أجل تقليل مخاطر إعسار. ال متطلبات رأس المال يعتمد على أ تقييم المخاطر لكل نوع من أنواع الأصول المصرفية.

على سبيل المثال ، القرض بضمان أ خطاب اعتماد تعتبر أكثر خطورة وبالتالي تتطلب رأس مال أكبر من قرض الرهن العقاري المضمون به جانبية.

فهم الأصول المرجحة بالمخاطر

ال الأزمة المالية لعامي 2007 و 2008 كانت مدفوعة من قبل المؤسسات المالية التي تستثمر في الرهن العقاري قروض الرهن العقاري التي تنطوي على مخاطر أعلى بكثير إفتراضي مما يعتقد مديرو البنوك والمنظمون أنه ممكن. عندما بدأ المستهلكون في التخلف عن سداد قروضهم العقارية ، خسرت العديد من المؤسسات المالية مبالغ كبيرة من رأس المال ، وأصبح بعضها معسراً.

وضعت بازل 3 ، وهي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، إرشادات معينة لتجنب هذه المشكلة من المضي قدمًا. يصر المنظمون الآن على أنه يجب على كل بنك تجميع أصوله معًا حسب فئة المخاطر بحيث يتطابق مبلغ رأس المال المطلوب مع مستوى المخاطرة لكل نوع من أنواع الأصول. تستخدم بازل 3 التصنيفات الائتمانية لبعض الأصول لتحديد معاملات المخاطر الخاصة بها. الهدف هو منع البنوك من خسارة مبالغ كبيرة من رأس المال عند معين فئة الأصول انخفاض حاد في القيمة.

هناك العديد من الطرق التي تستخدم بها الأصول المرجحة بالمخاطر حساب نسبة الملاءة للبنوك.

كيفية تقييم مخاطر الأصول

يأخذ المنظمون في الاعتبار العديد من الأدوات لتقييم مخاطر فئة أصول معينة. نظرًا لأن نسبة كبيرة من الأصول المصرفية عبارة عن قروض ، فإن المنظمين يأخذون بعين الاعتبار مصدر القرض السداد والقيمة الأساسية للضمان.

قرض مبنى تجاري ، على سبيل المثال ، يولد مدفوعات فائدة وأصل على أساس إيجار الدخل من المستأجرين. إذا لم يكن المبنى مؤجرًا بالكامل ، فقد لا يولد العقار دخلاً كافياً لسداد القرض. نظرًا لأن المبنى يعمل كضمان للقرض ، فإن منظمي البنوك يأخذون أيضًا في الاعتبار القيمة السوقية للمبنى نفسه.

الولايات المتحدة سندات الخزينةمن ناحية أخرى ، يتم تأمينه من خلال قدرة الحكومة الفيدرالية على توليد الضرائب. هذه الأوراق المالية تحمل أعلى التصنيف الائتماني، ويتطلب الاحتفاظ بهذه الأصول أن يحمل البنك رأس مال أقل بكثير من أ قرض تجاري. بموجب بازل 3 ، تُمنح الديون والأوراق المالية الحكومية الأمريكية وزن مخاطر بنسبة 0 ٪ ، بينما لا يتم منح الرهون العقارية السكنية التي تضمنها حكومة الولايات المتحدة يتم ترجيحها في أي مكان من 35٪ إلى 200٪ اعتمادًا على انزلاق تقييم المخاطر مقياس.

إعتبارات خاصة

مديرو البنوك مسؤولون أيضًا عن استخدام الأصول لتوليد قيمة معقولة معدل العائد. في بعض الحالات ، يمكن للأصول التي تنطوي على مخاطر أكبر أن تولد أيضًا عائدًا أعلى للبنك ، لأن هذه الأصول تولد مستوى أعلى من دخل الفوائد للبنك. المقرض. إذا أنشأت الإدارة محفظة متنوعة من الأصول ، يمكن للمؤسسة أن تحقق عائدًا معقولًا على الأصول وأيضًا تلبية متطلبات رأس المال للجهة التنظيمية.