تعريف رأس المال من المستوى 2

ما هو Tier 2 Capital؟

مصطلح المستوى 2 رأس المال يشير إلى أحد مكونات الاحتياطيات المطلوبة للبنك. تم تعيين المستوى 2 على أنه الطبقة الثانية أو التكميلية لرأس مال البنك ويتكون من عناصر مثل احتياطيات إعادة التقييم والأدوات المختلطة والديون الثانوية. يعتبر أقل أمانًا من الطبقة الأولى من العاصمة- الشكل الآخر لرأس مال البنك - لأنه من الصعب القيام بذلك صفى. في الولايات المتحدة ، يعتمد إجمالي متطلبات رأس المال جزئيًا على المخاطر المرجحة لأصول البنك.

فهم المستوى 2 من رأس المال

تم تحديد متطلبات رأس المال المصرفي كجزء من الدولية اتفاقيات بازل. تم تطوير هذه المجموعة من التوصيات من قبل لجنة بازل للإشراف على البنك على مدى عدد من السنوات يعود تاريخها إلى الثمانينيات. وفقًا للوائح ، يجب على البنوك الاحتفاظ بمبلغ معين من النقد و / أو أشكال أخرى من الأصول السائلة في متناول اليد من أجل الوفاء بالتزاماتهم. لا يمكن أن يتكون أكثر من 25٪ من متطلبات رأس مال البنك من المستوى 2 من رأس المال.

ينقسم رأس مال البنك إلى طبقتين - المستوى 1 أو رأس المال الأساسي والطبقة 2 أو رأس المال الإضافي. يتم احتساب نسبة رأس مال البنك عن طريق قسمة رأس ماله على إجمالي مخاطره

الأصول. الحد الأدنى لنسبة رأس المال متطلبات الاحتياطي بالنسبة للبنك ، يتم تعيينه على 8٪ - 6٪ منها يجب أن يتم توفيرها من المستوى الأول من رأس المال. يجب أن يكون المبلغ المتبقي من المستوى 2. إلى جانب رأس المال من المستوى الأول ، فإنه يوفر للبنك حماية مالية في حالة احتياجه لتصفية أصوله.

هناك أربعة مكونات من المستوى 2 لرأس المال. وتشمل هذه:

• احتياطيات إعادة التقييم: هذه هي الاحتياطيات التي تم إنشاؤها عن طريق إعادة تقييم الأصل. احتياطي إعادة التقييم النموذجي هو مبنى مملوك للبنك. بمرور الوقت ، فإن قيمة العقارات تميل الأصول إلى الزيادة وبالتالي يمكن إعادة تقييمها.
• الأحكام العامة: تتكون هذه الفئة من الخسائر التي قد يتكبدها البنك بمبلغ غير محدد حتى الآن بما في ذلك من القروض. إجمالي مبلغ المخصص العام المسموح به هو 1.25٪ من مخصصات البنك الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA).
• أدوات رأس المال المختلطة: هذا النوع من رأس المال هو خليط من الاثنين دين و عدالة الادوات. الأسهم الممتازة هو مثال على أداة هجينة. قد يقوم البنك بتضمين أدوات مختلطة في رأس ماله من المستوى 2 طالما أن الأصول متشابهة بشكل كافٍ مع حقوق الملكية بحيث يمكن تحمل الخسائر على القيمة الاسمية للأداة دون التسبب في تصفية البنك.
• الديون الثانوية: يخضع الدين إلى مرتبة ثانوية فيما يتعلق بمودعي البنوك العاديين والقروض والأوراق المالية الأخرى التي تشكل مرتبة أعلى الديون كبار. الحد الأدنى للمدة الأصلية لهذا الدين هو أكثر من خمس سنوات.

يتم تقسيم رأس المال من المستوى 2 إلى مستويين علوي وسفلي. يتكون رأس المال ذو المستوى الأعلى من المستوى 2 من الأوراق المالية الدائمة - بمعنى أنها لا تمتلكها تاريخ النضج- احتياطيات التقييم واستثمارات الأصول الثابتة. يتكون رأس المال من المستوى 2 من المستوى الأدنى من الديون الثانوية وهو عمومًا غير مكلف بالنسبة للبنك لإصداره.

إعتبارات خاصة

احتياطيات غير معلنة قد يتم احتسابها كجزء من رأس مال من المستوى 2 للبنك في بعض البلدان. هذه الاحتياطيات هي أرباح يجنيها البنك ولا تظهر في المستندات المتاحة للجمهور مثل البنك ورقة التوازن. على الرغم من عدم الكشف عنها ، لا تزال معظم البنوك تعتبر هذه الاحتياطيات أصولًا حقيقية.

تعترف السلطات التنظيمية في بعض البلدان بالاحتياطيات غير المعلنة لبنوكها كجزء من رأس المال من المستوى 2. لا تسمح معظم البلدان ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، باستخدام هذا النوع من رأس المال لتلبية متطلبات الاحتياطي بشكل شرعي.

المستوى 2 رأس المال مقابل. الطبقة الأولى من رأس المال

كما ذكر أعلاه ، يتم تقسيم احتياطيات رأس المال للبنك إلى مستويات. على عكس المستوى 2 كابيتال ، المستوى 1 كابيتال هو رأس المال الأساسي للبنك أو المصدر الأساسي للتمويل للبنك. على هذا النحو ، فهي تتكون من جميع صناديق المؤسسة تقريبًا بما في ذلك جميع احتياطياتها المفصح عنها وأي رأس مال أسهم مثل الأسهم العادية المباعة. يساعد هذا رأس المال البنك على امتصاص أي خسائر حتى يتمكن من مواصلة عملياته اليومية. نظرًا لأن هذا المستوى يتكون من رأس المال الأساسي للبنك ، فإن المستوى 1 يعد مؤشرًا جيدًا جدًا على سلامته المالية. يعتبر هذا المستوى أكثر موثوقية من المستوى 2 لرأس المال. ذلك لأن حساب رأس المال أسهل بكثير. الأصول التي تندرج في هذه الفئة أسهل بكثير في التصفية.