تعريف صافي معدل الشحن

ما هو صافي معدل الخصم؟

معدل الشحن الصافي هو النسبة السنوية لـ صافي الشحن قبالة (ضباط الصف) لمتوسط ​​القروض القائمة. ضباط الصف هم إجمالي المبالغ المستردة للمقرض ناقص المبالغ المستردة منه مذنب دين.

يقيس معدل الخصم الصافي نسبة الديون المستحقة لشركة من غير المرجح أن يتم سدادها لتلك الشركة. هذه "الديون المعدومة"سوف يكون شطب على بياناتها المالية. تلقي أسعار NCO معلومات مهمة للمستثمرين والمحللين حول معايير الائتمان للمقرضين وجودة محفظة قروضهم ، وقد توفر أيضًا إشارات حول الاقتصاد العام شروط.

فهم معدل صافي الشحن

صافي الخصم (NCO) هو المبلغ بالدولار الذي يقيس الفرق بين إجمالي عمليات الخصم وأي عمليات استرداد لاحقة لـ مذنب دين. غالبًا ما يتم شطب الديون التي لا يُرجح استردادها وتصنيفها على أنها إجمالي الديون. إذا تم استرداد بعض الأموال على الدين في وقت لاحق ، فسيتم طرح المبلغ من إجمالي المبالغ المخصومة لحساب معدل الخصم الصافي الجديد.

معدل الخصم الصافي هو النسبة المئوية التي تمثل مبلغ الدين الذي تعتقد الشركة أنها لن تقوم بتحصيله أبدًا وهو مؤشر على أداء محفظة قروض مؤسسة مالية. قد يشير معدل الخصم الصافي المرتفع ، خاصةً عند مقارنته بالفترة السابقة أو البنوك الأخرى ، إلى أن محفظة القروض قد تكون محفوفة بالمخاطر:

• معدل الشحن الصافي = (صافي الخصم / متوسط ​​القروض القائمة) × 100

القروض المتعثرة قد يتم شحنه على أنه الديون المعدومة وحذفها من الكتب ، غالبًا على أساس شهري أو ربع سنوي. إذا ومتى تم سداد جزء من الدين ، يمكن حساب صافي الخصم من خلال إيجاد الفرق بين إجمالي الديون المخصومة والديون المسددة. تشير القيمة السالبة لصافي عمليات الشحن إلى أن عمليات الاسترداد أكبر من عمليات الشحن خلال فترة معينة.

ال معدل الخصم لشركة بطاقات الائتمان يستند إلى إحصائيات تحدد الديون التي من المحتمل أن تتخلف عن السداد. على سبيل المثال ، قد تقوم شركة بطاقات الائتمان بنشر معدل خصم صافي بنسبة 10.31٪ ، مما يعني أنه بالنسبة للفترة المحددة ، تتوقع الشركة أن 10.31٪ من ديونها لن يتم استردادها أبدًا.

مثال

على سبيل المثال ، إذا كان متوسط ​​قروض البنك المستحقة هو مليون دولار وكان صافي الخصم 75000 دولار ، فسيكون صافي معدل الخصم كما يلي:

• (75000 دولار 1000000 دولار) × 100 = 7.5٪

لنلقِ نظرة أيضًا على مثال من العالم الحقيقي: Capital One Financial Corp (COF). ذكرت أن إجمالي معدل الخصم الصافي في عام 2017 ، كنسبة مئوية من متوسط ​​القروض القائمة ، بلغ 2.67٪. كانت هذه زيادة في معدل الشحن الصافي مقارنةً بنسبة 2.17٪ المسجلة في عام 2016 ، أو زيادة قدرها 50 نقاط الأساس (بت في الثانية). وفقًا لقواعد المحاسبة ، طبق البنك صافي مبلغ الخصم على مخصص خسارة القرض.