ما هو القانون الآمن وكيف يمكن أن يؤثر على تقاعدك؟

إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد لعام 2019 ، المعروف باسم قانون الأمن ، الذي أقر مجلس النواب في الأصل في يوليو 2019 ، وافق عليه مجلس الشيوخ في 19 ديسمبر 2019 ، كجزء من ا قانون اعتمادات نهاية العام ومرافقة مقياس الضرائب، ووقعت على القانون في ديسمبر. 20 ، 2019 ، من قبل الرئيس دونالد ترامب. يتضمن مشروع القانون بعيد المدى أحكامًا مهمة تهدف إلى زيادة الوصول إلى حسابات الامتيازات الضريبية ومنع الأمريكيين الأكبر سنًا من تجاوز أصولهم.

نظام التقاعد المضطرب

أن هناك مشكلة تختمر في نظام التقاعد في الولايات المتحدة ، والذي يتطلب من معظم العمال استكماله الضمان الاجتماعي مع المدخرات الشخصية على نطاق واسع.

وفقًا لبيانات من المكتب الأمريكي لإحصاءات العمل المنشورة في عام 2020 ، يشارك 55٪ فقط من السكان البالغين المدنيين في خطة التقاعد في مكان العمل.وحتى أولئك الذين يفعلون ذلك غالبًا ما يكونون متأخرين بشكل يرثى له عندما يتعلق الأمر باستثمار جزء من رواتبهم.

كشفت شركة Vanguard العملاقة لإدارة الثروات ، على سبيل المثال ، في وقت مبكر من عام 2019 أن المتوسط 401 (ك) يبلغ الرصيد لمن هم في سن 65 وما فوق 58.035 دولارًا فقط.يهدف قانون SECURE Act إلى تشجيع أصحاب العمل الذين ابتعدوا سابقًا عن هذه الخطط ، والتي قد تكون باهظة الثمن ويصعب إدارتها ، على البدء في تقديمها.

"مع [] تمرير هذا القانون ، أحرز مجلس النواب تقدمًا كبيرًا في إصلاح أزمة التقاعد في بلادنا ومساعدة العمال من جميع الأعمار على الادخار من أجل مستقبلهم ،" النائب. ريتشارد إي. قال نيل (د-ماس) في بيان بعد أن أبحر مشروع القانون عبر مجلس النواب في مايو من عام 2019.

متشابكة في مجلس الشيوخ

على الرغم من الدعم الساحق لقانون الأمن في مجلس النواب ، إلا أنه لم يتم تمريره من خلال مجلس الشيوخ حتى تم إلحاقه بـ المخصصات ومشاريع قانون تمديد الضرائب التي مرت في اليوم التالي لعزل الرئيس ترامب في مجلس النواب مندوب.

في أوائل تموز (يوليو) 2019 ، أفاد بلانادفيسر أن اثنين من أعضاء مجلس الشيوخ الجمهوريين - أحدهما تيد كروز (جمهوري من تكساس) - كانا يوقفانه. وفقًا لأحد المطلعين في واشنطن ، كان كروز يحاول تعديل القسم الخاص بـ 529 حسابًا حتى يتمكن الآباء من استخدامها في نفقات التعليم المنزلي أيضًا.

في تشرين الأول (أكتوبر) ، نقلت بلانسبونسور عن كريس سبنس ، كبير مديري العلاقات الحكومية في تيا ، قوله إن مشروع القانون يجلس "في شيء يشبه النسيان التشريعي". إلى جانب كروز ، كان لدى اثنين من أعضاء مجلس الشيوخ - مايك لي وبات تومي - تحفظات حول بعض النقاط الفنية. كان سبنس متفائلاً وتوقع بشكل صحيح أن الطريق إلى المرور يمكن أن يكون من خلال الارتباط بمشروع قانون أوسع يجب إقراره بحلول نهاية عام 2020.

الأحكام الرئيسية لقانون الأمن

قام قانون الأمان بتعديل عدد من القواعد المتعلقة بـ المميزات الضريبية حسابات التقاعد. إليك ما تفعله:

• يسهل على الشركات الصغيرة إنشاء 401 (ك) من خلال زيادة الحد الأقصى الذي يمكنهم بموجبه تسجيل العمال تلقائيًا في خطط التقاعد "الملاذ الآمن" من 10٪ من الأجور إلى 15٪.
• يوفر حدًا أقصى للائتمان الضريبي قدره 500 دولار سنويًا لأصحاب العمل الذين ينشئون خطة 401 (k) أو SIMPLE IRA بالتسجيل التلقائي.
• تمكن الشركات من تسجيل الموظفين بدوام جزئي الذين يعملون إما 1000 ساعة على مدار العام أو لديهم ثلاث سنوات متتالية مع 500 ساعة من الخدمة.
• يشجع رعاة الخطة على تضمين المعاشات كخيار في خطط مكان العمل عن طريق تقليل مسؤوليتهم إذا لم تتمكن شركة التأمين من الوفاء بالتزاماتها المالية.
• يدفع إلى الوراء السن التي يجب على المشاركين في خطة التقاعد اتخاذها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من 70 درجة إلى 72.
• يسمح باستخدام المزايا الضريبية 529 حسابا لسداد قروض الطلاب المؤهلين (حتى 10000 دولار سنويًا).
• يسمح بسحب 5000 دولار من حسابات 401 (k) بدون غرامات لتحمل تكاليف إنجاب أو تبني طفل.
• يشجع أصحاب العمل على تضمين المزيد من المعاشات في خطط 401 (ك) عن طريق إزالة خوفهم من القانون المسؤولية في حالة إخفاق موفر الأقساط السنوية في توفيرها ، وكذلك عدم مطالبتهم باختيار خطة بأقل تكلفة. (قد يكون هذا شيئًا من ملف سيف ذو حدين. سيحتاج الموظفون إلى النظر بعناية فائقة في هذه الخيارات.)

كان أحد التغييرات الرئيسية الأخرى في مشروع القانون هو دفع ثمن كل هذا: إزالة شرط يعرف باسم تمتد الجيش الجمهوري الايرلندي، مما سمح لغير الأزواج الذين يرثون حسابات التقاعد بتمديد المدفوعات على مدى حياتهم. تتطلب القاعدة الجديدة دفع تعويضات كاملة من حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي ، مما يؤدي إلى زيادة الإيرادات الضريبية الإضافية المقدرة بـ 15.7 مليار دولار.

يقوم المخططون بتقييم هذه التغييرات

بينما مخطط التقاعد مارجريتا تشينج، الرئيس التنفيذي لشركة Blue Ocean Global Wealth في Gaithersburg ، بولاية ماريلاند ، يحذر من أن الفاتورة بعيدة عن أن تكون علاجًا لجميع تحديات التقاعد في البلاد ، كما تقول أن العديد من الأحكام تمثل خطوة في اليمين اتجاه.

على وجه الخصوص ، لاحظت أن تقليل عدد الساعات التي يُطلب من الموظفين العمل بها من أجل التسجيل في 401 (ك) يمكن أن يساعد في توسيع المشاركة. يقول تشينج: "هذا مفيد للموظفين بدوام جزئي ، سواء كانوا يدخلون سوق العمل أو على وشك المغادرة".

وهي تؤيد إضافة المرونة إلى 529 حسابًا ، والتي يمكن استخدامها لسداد بعض قروض الطلاب بموجب الفاتورة. هذا خيار جيد ، كما تقول ، للآباء الذين قد يكون لديهم أموال متبقية في حساب توفير تعليمي ويريدون مساعدة طفل تخرج بالفعل. يقول تشينج: "يوفر قانون الأمن مزيدًا من المرونة".

بالنسبة لديفيد راي ، وهو مخطط مالي مقره لوس أنجلوس ، يقوم بتغيير سن البداية للحد الأدنى المطلوب التوزيعات على 72 أمرًا منطقيًا أيضًا ، نظرًا لأن الناس يعيشون لفترة أطول مما عاشوه في جيل كامل منذ. يقول راي: "إن صد RMDs سيساعد الناس على جعل أموالهم تدوم لفترة أطول قليلاً ، خاصة وأن المزيد منهم بحاجة إلى العمل لاحقًا".

التأثير على الجيش الجمهوري الايرلندي

سيكون تأثير قانون SECURE على حسابات التقاعد مثل IRAs و 401 (k) s كبيرًا. إريك برونينكانت، CPA ، CFP® ، رئيس قسم الضرائب في Betterment ، ما الذي سيتغير وكيف سيؤثر على المدخرين.

موروثات IRAs: إن أجزاء قانون الأمن التي ستؤثر بشكل مباشر على الأمريكيين العاديين هي إرشاداته الجديدة IRAs الموروثة. لنفترض أنك ورثت خطة تقاعد مثل IRA أو 401 (k) بصفتك غير زوج المستفيد. بموجب القواعد القديمة ، كنت قادرًا على الانسحاب من حساب التقاعد هذا طوال بقية حياتك ، ولكن بموجب قانون الأمان ، سيتعين عليك سحب هذه الأموال في غضون 10 سنوات. في الأساس ، من خلال قانون الأمن ، أنت مجبر على دفع الضرائب في وقت أقرب. أولئك الذين ادخروا الكثير من المال في 401 (k) أو IRA ، ويأملون في ترك هذا المال للمستفيد من غير الزوج ، قد يرغبون في إعادة التفكير في استراتيجيتهم حول من يختارونه كمستفيد ، مع الاعتراف بهذا الجديد الأقصر الإطار الزمني.

مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي: قانون الأمن سيؤثر أيضا على مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية. بموجب القواعد القديمة ، كان يجب أن يكون عمرك أقل من 70 عامًا من أجل المساهمة في IRA التقليدي ، ولكن بموجب قانون SECURE ، يمكن لأي شخص في أي عمر تقديم مساهمة تقليدية لـ IRA. بالطبع ، ما زلت بحاجة إلى إثبات الدخل المكتسب (مثل العمل في وظيفة أو العمل الحر) ، ولكن قبل قانون الأمن ، إذا كان عمرك 85 عامًا وما زلت تعمل ، فلن تكون قادرًا على المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. الآن ، ستظل قادرًا على المساهمة ، بغض النظر عن عمرك: يمكن للعمال الذين تزيد أعمارهم عن 70 عامًا العمل مساهمات IRA التقليدية ، والتي من المحتمل أن تسمح لهم أيضًا بتقديم Roth IRA مساهمات.

التأثير على ديون الطلاب

كما يسمح قانون SECURE للناس بسحب ما يصل إلى 10000 دولار خلال حياتهم من 529 خطة ، معفاة من الضرائب ، من أجل سداد ديون قروض الطلاب الخاصة بهم. في الأصل ، كانت 529 خطة مخصصة بشكل صارم لنفقات التعليم بعد الثانوي ، ولكن تم توسيع ذلك ليشمل نفقات K-12.

بموجب قانون الأمان ، يمكن استخدام 529 صندوقًا لسداد ديون الكلية. ومع ذلك ، قد لا تسمح جميع الولايات لمزايا قرض الطالب بالخروج معفاة من الضرائب على مستوى الولاية.

الخط السفلي

يبقى أن نرى ما إذا كان قانون الأمن سيغير قواعد اللعبة أم لا. لكن هناك أمرًا واحدًا واضحًا تمامًا: لم تكن القواعد السابقة تسمح تقريبًا لعدد كافٍ من الأمريكيين بإبعاد بيضة العش التي سيحتاجونها في النهاية من أجل تقاعد آمن.