هل 401 (ك) من ضريبة الاشتراكات قابلة للخصم؟

مساهمات فى خطط التقاعد المؤهلة مثل خطط 401 (ك) التقليدية يتم إجراؤها على أساس ما قبل الضريبة ، مما يؤدي إلى إزالتها من دخلك الخاضع للضريبة وبالتالي تقليل الضرائب التي ستدفعها للسنة.

هناك حدود لمقدار المساهمة المعفاة من الضرائب في مثل هذه الخطة. لعامي 2020 و 2021 ، الحد الأقصى السنوي هو 19500 دولار أمريكي. يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر - دائمًا - - يسمح به 98٪ من الخطط - تقديم مبلغ إضافي مساهمة اللحاق بالركب كل عام 6500 دولار.يمكنك حتى المساهمة في اللحاق بالركب عندما تبلغ من العمر 49 عامًا ، بشرط أن تبلغ من العمر 50 عامًا قبل نهاية السنة التقويمية.

كيف 401 (ك) مساهمات خفض الضرائب الخاصة بك

نظرًا لأن مساهمات الخطة تقلص من دخلك الخاضع للضريبة ، فيجب تخفيض ضرائبك للسنة بالمبلغ المُساهم به مضروبًا في معدل الضريبة الهامشي الخاص بك ، وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك.

كلما زاد دخلك ، وبالتالي فئتك الضريبية ، زادت مدخرات الضرائب من المساهمة في الخطة. خذ ، على سبيل المثال ، عائدًا واحدًا يكسب 208000 دولار سنويًا ويساهم أيضًا بمبلغ 5000 دولار سنويًا في الخطة. دخلهم يضعهم في شريحة ضريبة 35٪ لعام 2020.

وبالتالي ، فإن مدخراتهم الضريبية من المساهمة هي 5000 دولار مضروبة في 35 ٪ أو 1750 دولارًا. وبالتالي ، فإن نفس المساهمة البالغة 5000 دولار توفر 650 دولارًا إضافيًا في المدخرات الضريبية لمربحنا المرتفع مقارنةً بربح 55000 دولار سنويًا الذي ذكرناه سابقًا.

ومع ذلك ، لاحظ أنه إذا اخترت ملف روث 401 (ك) الخيار ، إذا قدمه صاحب العمل الخاص بك ، مساهماتك لا تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. بدلاً من ذلك ، يتم تقديم مساهماتك من الدخل بعد الضريبة. ومع ذلك ، عند التقاعد عند سحب مساهماتك ، لن تكون مدينًا بضرائب على هذه التوزيعات.

التوزيعات من 401 (ك)

بالطبع ، لا تهرب من دفع الضرائب إلى الأبد على مساهماتك 401 (ك) ، فقط حتى تسحبها من الخطة. عند القيام بذلك ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب ، أو "التوزيعات" ، وفقًا لمعدل الضريبة المعمول به في ذلك الوقت. إذا قمت بسحب الأموال عندما يكون عمرك أقل من 59 سنتًا ، فمن المحتمل أن تدفع مبلغ عقوبة الانسحاب المبكر 10٪ من المبلغ كذلك.

ومع ذلك ، من المحتمل أنك ستدفع أقل لسحب الأموال من الخطة عند التقاعد مما كنت ستدفعه عندما قدمت المساهمات. هذا لأنه من المحتمل أن يكون دخلك (ومعدل الضريبة) قد انخفض بحلول ذلك الوقت ، مقارنة بسنوات عملك.

على سبيل المثال ، لنفترض أن صاحب الدخل المرتفع يتقاعد ويبدأ في سحب 5000 دولار سنويًا من خطته لتكملة مبلغ 75000 دولار الذي يتلقونه سنويًا من الضمان الاجتماعي وإيرادات التقاعد الأخرى مصادر. مع دخل قدره 80،000 دولار في السنة ، سيكونون في شريحة ضريبية بنسبة 25 ٪ وسيدفعون 1250 دولارًا على عمليات سحب الخطة هذه. هذا أقل بمقدار 500 دولار من الضرائب عن مبلغ 1750 دولارًا الذي كانوا سيدفعونه لو لم يقدموا المساهمة الأصلية البالغة 5000 دولار للخطة ، وبدلاً من ذلك دفعوا ضريبة على تلك الأموال لاستخدامها في أغراض أخرى. (في هذا السيناريو ، لن يستمتعوا أيضًا باستخدام 500 دولار في السنوات التالية ، بما في ذلك ربما استثمارها لتحقيق مكاسب أكبر.)

تتطلب خطط التقاعد المؤهلة هذه المعالجة الضريبية ليس فقط لعمليات السحب ولكن من المساهمات الأصلية في الحساب. يمكن أيضًا سحب أي دخل استثماري ربحته المساهمات في السنوات بين المساهمة وتوزيعها ، مع تطبيق نفس ضريبة الدخل المطبقة عليها.

يمكن أن يساعد ذلك في جعل تعظيم مساهماتك في حساب التقاعد استراتيجية استثمار أفضل من توجيه الأموال إلى حساب منتظم حساب وساطة. ذلك لأن تخطي دفع الضرائب على مساهمات حسابك يسمح لك بالحصول على المزيد من رأس المال الذي يعمل نيابة عنك خلال السنوات التي سبقت التقاعد.

على سبيل المثال ، قد يكون الشخص في شريحة ضريبة 25٪ مع 20 عامًا حتى يتقاعد أيضًا المساهمة بمبلغ 400 دولار شهريًا قبل الضريبة لخطة 401 (ك) أو تحويل نفس مبلغ الأرباح إلى حساب وساطة. سينتج عن الخيار الأخير مساهمة شهرية قدرها 300 دولار فقط بعد دفع ضريبة بنسبة 25٪ على الدخل البالغ 400 دولار. لا يؤدي خيار 100 دولار إضافي شهريًا من الخيار 401 (ك) إلى زيادة المساهمات فحسب ، بل يؤدي أيضًا إلى توسيع بيضة العش من خلال وجود رصيد أكبر يمكن أن تتراكم عليه الأرباح على مدى عقود.

قد يصل الاختلاف بين السيناريوهات إلى عشرات الآلاف على المدى الطويل.