كيف يتم فرض ضريبة على عمليات السحب 401 (ك) لغير المقيمين؟

إذا كنت مواطنًا كنديًا أو مكسيكيًا أو بلدًا آخر وكنت تعيش وتعمل أحيانًا في الولايات المتحدة في تأشيرة، قد يتم اعتبارك أ أجنبي غير مقيم. لأغراض ضريبية ، تُعرِّف مصلحة الضرائب الأمريكية الأجنبي غير المقيم بأنه مواطن غير أمريكي موجود بشكل قانوني في الولايات المتحدة ولكنه إما يفتقر إلى بطاقة خضراءأو لا يمر اختبار الحضور الجوهري. بصفتك أجنبيًا غير مقيم ، تطلب منك مصلحة الضرائب دفع ضريبة الدخل فقط على الأموال التي تكسبها من مصدر أمريكي.

يختار العديد من الأجانب غير المقيمين الذين يعيشون ويعملون في الولايات المتحدة الاستثمار في a 401 (ك) خطة التقاعد التي يقدمها أرباب العمل الأمريكيون. ومع ذلك ، عندما يحين وقت العودة إلى وطنك ، يمكن أن يؤدي ذلك إلى حدوث مأزق كبير. هل يجب أن تترك أموالك في 401 (ك)؟ هل يجب صرفها قبل مغادرة الولايات المتحدة أم الانتظار حتى تعود إلى وطنك؟ هل يجب عليك تحويلها إلى حساب آخر؟ وكيف سيتم فرض ضرائب على عمليات السحب 401 (k) بمجرد عدم عيشك في الولايات المتحدة؟

استمر في القراءة لتتعلم كيفية حل هذا اللغز غير المقيم 401 (k).

صرف أموالك

عندما يتعلق الأمر بعمليات سحب حساب التقاعد المبكر ، فإن القواعد هي نفسها لكل من المقيمين في الولايات المتحدة والأجانب غير المقيمين. وفقا لمصلحة الضرائب ، المشاركين في التقليدية أو روث 401 (ك) لا يُسمح للخطة بسحب الأموال حتى بلوغهم سن 59 عامًا أو يصبحون غير قادرين على العمل بشكل دائم بسبب الإعاقة.

احذر عقوبة الانسحاب المبكر

إذا كان عمرك أقل من 59½ ، ولم تكن معاقًا ، واخترت صرف الأموال من 401 (k) ، فستخضع لـ 10٪ الانسحاب المبكر ضربة جزاء. لذلك ، إذا كان 401 (ك) الخاص بك يساوي 15000 دولار أمريكي وقررت تصفية الحساب ، فستتم مطالبتك بدفع 1500 دولار إضافية كضرائب. هذا يعني أن السحب الخاص بك قد انخفض بشكل أساسي إلى 13500 دولار.

ولتحقيق ذلك ، سيتم فرض ضريبة على مبلغ السحب 401 (ك) بالكامل كدخل من قبل الولايات المتحدة حتى لو عدت إلى وطنك عند سحب الأموال. نظرًا لأن المساهمات في حسابات 401 (k) التقليدية تتم باستخدام دولارات قبل خصم الضرائب ، فهذا يعني أن أي أموال مسحوبة يتم تضمينها في حسابك الدخل الإجمالي للسنة التي تم فيها التوزيع.

لنفترض أن معدل ضريبة الدخل الخاص بك هو 20٪ في السنة التي تقوم فيها بتصفية 401 (k). يؤدي هذا إلى دفع التأثير الضريبي الإجمالي إلى ما يصل إلى 30٪ لهذا السحب (عقوبة السحب المبكر 10٪ + معدل ضريبة الدخل 20٪).

لذلك ، عندما تسحب 15000 دولار من 401 (ك) الخاص بك ، فسيتعين عليك دفع ما مجموعه 4500 دولار كضرائب ، مما يقلل من إجمالي المبلغ الذي تحصل عليه إلى المنزل إلى 10500 دولار. ولهذا السبب بالتحديد يخبر العديد من المستشارين الماليين المقيمين في الولايات المتحدة أن صرف 401 (k) قبل أن يصلوا إلى 59½ ليس الخيار الأذكى.

لعبة التأخير

ومع ذلك ، قد يقدم خبير ضرائب نصائح مختلفة لغير المقيم الذي يخطط للعودة إلى وطنه. إذا عدت وانتظر حتى التالي السنة الضريبية لصرف 401 (ك) الخاص بك ، فمن المرجح أن تنخفض إلى مستوى أقل شريحة ضريبية بما أنك لم تعد تعمل وتكتسب دخلاً في الولايات المتحدة

يمكن أن يقلل هذا بشكل كبير من مبلغ ضريبة الدخل الذي يتعين عليك دفعه على التوزيع 401 (ك). تذكر: بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه عند صرف النقود ، لا يزال يتعين عليك دفع 10٪ غرامة سحب مبكر إذا كان عمرك أقل من 59½.

تجديد أموالك

هناك طريقة أخرى لخفض مدفوعات الضرائب عند سحب 401 (ك) وهي تحويل الأموال إلى أخرى المميزات الضريبية حساب مثل حساب التقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي). عندما تأخذ التمديد المباشر من 401 (k) إلى IRA ، سوف تتجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. لتحقيق ذلك ، ستحتاج إلى فتح IRA أولاً ثم تمويله باستخدام 401 (k).

مثل 401 (k) ، إذا أخذت توزيعًا من IRA الخاص بك قبل أن تصل إلى سن 59½ ، "فستظل تتحمل 10٪ غرامة ضريبية ، ولكن لديك المزيد المرونة من حيث الاستثناءات لتفادي العقوبة مثل المصاريف الطبية غير المسددة ، مشتري المنزل لأول مرة ، الإعاقة ، وما إلى ذلك "، كما يقول مارك هيبنر ، مؤسس ورئيس مؤسسة Index Fund Advisors Inc. ، إيرفين ، كاليفورنيا ، ومؤلف "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active المستثمرون ".

الانسحاب بدون عقوبة

على سبيل المثال ، يمكنك إجراء سحب مبكر بدون عقوبة من IRA لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والكتب و لوازم التسجيل في مؤسسة مؤهلة - بالإضافة إلى مبلغ محدد للسكن والطعام على النحو الذي تحدده مدرستك إذا كنت تحضر على الأقل نصف الوقت. تلاحظ مصلحة الضرائب ذلك بعض المؤسسات التعليمية في الخارج المشاركة في برامج المعونة الفيدرالية للطلاب (FSA) التابعة لوزارة التعليم. تأكد من مراجعة المدرسة أولاً لمعرفة ما إذا كانت تعتبر مؤسسة تعليمية مؤهلة.

ضع في اعتبارك أن توزيعات IRA المرسلة إلى عنوان خارج الولايات المتحدة تخضع لحجب فيدرالي إلزامي بنسبة 10٪. ومع ذلك ، ستسمح لك بعض المؤسسات المالية بالتنازل عن هذا الحظر عن طريق تقديم مستندات خاصة. إذا اخترت أن تسلك هذا الطريق ، فسيخضع التوزيع الخاص بك لـ معاهدة معدل بلدك الحالي. معدل المعاهدة يتراوح من صفر إلى 30٪.

خيار الوطن الأم

بمجرد قيامك بتحويل 401 (k) إلى حساب IRA ، يمكنك أيضًا اختيار تحويل أموال IRA إلى حساب تقاعد في بلدك.

على سبيل المثال ، يمكن للمواطنين الكنديين نقل خطط IRA الأمريكية الخاصة بهم إلى كندي خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP). ومع ذلك ، بصفتك مقيمًا في كندا ، سينتج عن ذلك ضريبة استقطاع بالإضافة إلى 10٪ عقوبة سحب مبكر إذا لم تكن قد وصلت بعد إلى عتبة 59.

الخط السفلي

يتم فرض الضرائب على عمليات السحب من 401 (ك) بنفس الطريقة للمقيمين وغير المقيمين. إذا كنت غير مقيم برقم 401 (ك) وتخطط للعودة إلى وطنك ، فيمكنك صرف الحساب ، قم بتدويرها إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ، أو اترك الأموال في مكانها حتى تبلغ 59 درجة مئوية ويمكنك البدء في أخذها بدون عقوبة الانسحابات.

"على الرغم من أنه يُسمح لك بترك أموالك في 401 (ك) حتى بلوغ سن 59½ أو بعد ذلك ، فإن الأموال ستكون خاضعة لـ خيارات ورسوم صاحب العمل "، كما يقول كارلوس دياس جونيور ، المؤسس والشريك الإداري لشركة Dias Wealth LLC في بحيرة ماري ، فلوريدا. من المهم أيضًا ملاحظة أن بعض شركات الاستثمار تحجم عن امتلاك حساب استثماري من قبل فرد لم يعد يعيش في الولايات المتحدة.

قبل اتخاذ هذا القرار المهم بشأن عمليات السحب 401 (k) ، فكر في التحدث إلى أحد المتخصصين الماليين أو محامي الضرائب.