تعريف المساهمة بعد الضريبة
ما هي المساهمة بعد الضرائب؟
المساهمة بعد الضريبة هي الأموال المدفوعة في حساب التقاعد أو الاستثمار بعد خصم ضرائب الدخل على تلك الأرباح بالفعل. عند فتح حساب تقاعد يتمتع بميزة ضريبية ، قد يختار الفرد تأجيل ضرائب الدخل المستحقة إلى ما بعد التقاعد ، إذا كان ما يسمى بحساب التقاعد التقليدي ، أو دفع ضرائب الدخل في السنة التي يتم فيها الدفع ، إذا كان تقاعد روث الحساب.
قد يساهم بعض المدخرين ، ومعظمهم من ذوي الدخل المرتفع ، بدخل بعد خصم الضرائب في حساب تقليدي بالإضافة إلى الحد الأقصى المسموح به لمبلغ ما قبل الضريبة. لا يحصلون على أي فائدة ضريبية فورية. يأخذ هذا الخلط بين الأموال قبل الضريبة وبعدها بعض المحاسبة الدقيقة لأغراض الضريبة.
فهم مساهمات ما بعد الضريبة
من أجل تشجيع الأمريكيين على الادخار من أجل سنوات تقاعدهم ، تقدم الحكومة عددًا من خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية مثل خطة 401 (ك) ، التي تقدمها العديد من الشركات لموظفيها ، و IRA ، والتي يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب فتحه من خلال بنك أو السمسرة.
يمكن لمعظم ، وليس كل ، الأشخاص الذين يفتحون حساب تقاعد اختيار أحد الخيارين الرئيسيين:
- يسمح حساب التقاعد التقليدي لمالكه بوضع أموال "قبل الضريبة" في حساب استثمار. أي أن الأموال لا تخضع لضريبة الدخل في السنة التي يتم دفعها فيها. يتم تخفيض إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للمدخر عن تلك السنة بمقدار المساهمة. سوف تحصل مصلحة الضرائب على مستحقاتها عندما يسحب صاحب الحساب الأموال ، على الأرجح بعد التقاعد.
- حساب روث هو خيار "ما بعد الضريبة". يسمح للمدخر بالدفع نقدًا بعد فرض الضرائب عليه. هذا هو أكثر من ضربة على الدخل المباشر للفرد. ولكن بعد التقاعد ، لا توجد ضرائب أخرى مستحقة على كامل الرصيد في الحساب. يعد خيار Roth 401 (k) (المشار إليه بخيار Roth المعين) أحدث ولا تقدمه جميع الشركات لموظفيها. الرابحون فوق حد معين غير مؤهلين للمساهمة في حساب Roth IRA.
بعد الضريبة أم قبل الضرائب؟
يوفر خيار روث بعد الضريبة جاذبية بيضة عش التقاعد التي لا تخضع لمزيد من الضرائب. إنه منطقي للغاية بالنسبة لأولئك الذين يعتقدون أنهم قد يدفعون معدل ضرائب أعلى في المستقبل ، إما بسبب دخلهم التقاعدي المتوقع أو لأنهم يعتقدون أن الضرائب سترتفع.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن سحب الأموال التي تم المساهمة بها بعد الضريبة في أي وقت دون فرض غرامة على مصلحة الضرائب. (الأرباح في الحساب لا يمكن المساس بها حتى يصبح صاحب الحساب 59½.)
على الجانب السلبي ، يعني خيار ما بعد الضريبة راتباً أصغر مع كل مساهمة في الحساب.
يقلل الخيار قبل الضريبة أو الخيار التقليدي من ضرائب المدخر المستحقة للسنة التي يتم فيها تقديم المساهمات. إنها ضربة أصغر للدخل الحالي.
الجانب السلبي هو أن عمليات السحب من هذا النوع من صناديق التقاعد ستكون دخلًا خاضعًا للضريبة ، سواء كانت أموالًا تم دفعها أو أرباحًا من الأموال المكتسبة.
مساهمات ما بعد الضرائب و Roth IRAs
أ روث إيرا بحكم التعريف هو حساب تقاعد تنمو فيه الأرباح معفاة من الضرائب طالما أن الأموال محتفظ بها في Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل. تتم المساهمات في روث بدولارات بعد خصم الضرائب ، ونتيجة لذلك ، فهي غير معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، يمكنك سحب المساهمات في التقاعد معفاة من الضرائب.
لكل من حسابات التقاعد بعد الضرائب وما قبل الضرائب حدود على مقدار المساهمة التي يمكن المساهمة بها كل عام.
- حد المساهمة السنوية لكل من روث و أجهزة IRAs التقليدية 6000 دولار للسنتين الضريبية 2020 و 2021. يمكن لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر إيداع مبلغ إضافي مساهمة اللحاق بالركب 1000 دولار.
- الحد الأقصى للمساهمة في خطط Roth و 401 (k) التقليدية هو 19،500 دولارًا أمريكيًا لعامي 2020 و 2021 ، بالإضافة إلى 6500 دولار أمريكي لمن هم في سن الخمسين وما فوق.
الغرامة الضريبية للسحب المبكر
كما لوحظ ، يمكن سحب الأموال المودعة في حساب ما بعد الضريبة أو حساب روث ، ولكن ليس أي أرباح تربحها ، في أي وقت دون عقوبة. تم دفع الضرائب بالفعل. مصلحة الضرائب لا تهتم.
ولكن إذا كان حسابًا قبل الضرائب أو حسابًا تقليديًا ، فإن أي أموال تم سحبها قبل سن 59 1/2 تخضع للضريبة بالكامل وتخضع لضريبة كبيرة الانسحاب المبكر ضربة جزاء.
يمكن لصاحب الحساب الذي يغير وظائفه تحويل الأموال إلى حساب مماثل متاح في الوظيفة الجديدة دون دفع أي ضرائب. مصطلح "التدحرج" له معنى. هذا يعني أن الأموال تنتقل مباشرة من حساب لآخر ولا يتم دفعها في يديك أبدًا. خلافًا لذلك ، يمكن اعتباره دخلًا خاضعًا للضريبة لتلك السنة.
حسابات مختلطة بعد الضرائب وحسابات ما قبل الضرائب
كما هو مذكور أعلاه ، هناك حدود لمبلغ المال الذي يمكن للمدخر أن يساهم به كل عام في حساب التقاعد. (في الواقع ، يمكن أن يكون لديك أكثر من حساب واحد ، أو حساب بعد الضريبة وحساب قبل الضريبة ، لكن حدود المساهمة الإجمالية هي نفسها.)
لا ينبغي فرض ضرائب على عمليات سحب المساهمات بعد خصم الضرائب إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي. ومع ذلك ، فإن الطريقة الوحيدة للتأكد من عدم حدوث ذلك هي تقديم ملف IRS شكل 8606. يجب تقديم النموذج 8606 لكل عام تقدم فيه مساهمات بعد خصم الضرائب (غير قابلة للخصم) إلى حساب IRA التقليدي ولكل سنة لاحقة حتى تستنفد رصيدك بالكامل بعد خصم الضرائب.
نظرًا لأن الأموال الموجودة في الحساب يتم فصلها إلى مكونات خاضعة للضريبة وغير خاضعة للضريبة ، فيتم تحديد الضريبة المستحقة على التوزيعات المطلوبة أكثر تعقيدًا مما لو كان صاحب الحساب قد قدم مساهمات فقط قبل الضرائب.