تعريف الاستثمار غير المؤهل

ما هو الاستثمار غير المؤهل؟

الاستثمار غير المؤهل هو استثمار غير مؤهل لأي مستوى من حالة التأجيل الضريبي أو الإعفاء الضريبي. الاستثمارات هذا النوع من الأموال بعد خصم الضرائب. يتم شراؤها والاحتفاظ بها في حسابات الضرائب المؤجلة أو الخطط أو الصناديق الاستئمانية. يتم فرض ضريبة على عوائد هذه الاستثمارات على سنوي

فهم الاستثمارات غير المؤهلة

المعاشات تمثل مثالا شائعا للاستثمارات غير المؤهلة. بمرور الوقت ، قد ينمو الأصل مع سحب الضرائب المؤجلة. بالنسبة للمعاشات غير المؤهلة ، عندما يتم صرفها وتسليمها ، يتم التعامل مع أول مبلغ يخرج من الحساب على أنه أرباح لصاحب الحساب لأغراض ضريبية. إذا قام صاحب الحساب أيضًا بسحب الأموال المستثمرة في الأصل ، والمعروفة باسم أساس التكلفة، هذا الجزء لا يخضع للضريبة مرة أخرى لأن تلك الضرائب قد تم دفعها بالفعل.

مع الاستثمارات غير المؤهلة ، لا يخضع المستثمر عادة لقيود سنوية فيما يتعلق بالمبلغ الذي يمكنه وضعه مقابل هذه الأصول. يمكن أن يوفر هذا في بعض الأحيان مزيدًا من المرونة مقارنة بحسابات الاستثمار المؤهلة ، والتي عادةً ما يكون لها مبالغ قصوى يمكن المساهمة بها ، اعتمادًا على نوع الأصل.

على سبيل المثال ، تقتصر حسابات الموظفين 401 (ك) على الحد الأقصى للمساهمة السنوية. قد يزيد الحد إلى حد ما على مر السنين ، على النحو الذي يحدده خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن أن يرى الاستثمار غير المؤهل أي مساهمة بالحجم يتم تقديمها على مدار كل عام وفقًا لاستراتيجية صاحب الحساب للادخار.

يمكن لأصحاب الحسابات أيضًا إجراء عمليات سحب على الاستثمارات غير المؤهلة عندما يريدون ، على الرغم من أنهم سيدفعون ضريبة على الفائدة والمكاسب الأخرى ، مثل التقدير ، التي تراكمت. قد تظل هناك أيضًا غرامات سحب مبكر إذا أخذ صاحب الحساب نقودًا من أنواع معينة من الأصول قبل بلوغ سن معينة - عادةً 59 درجة مئوية. أيضًا ، قد يُطلب من صاحب الحساب البدء في إجراء عمليات سحب من حسابات الاستثمار غير المؤهلة في سن معينة ، غالبًا 70.

مثال على الاستثمار غير المؤهل

بعض الأمثلة على الاستثمارات التي لا تتأهل عادةً لحالة الإعفاء الضريبي هي التحف ، المقتنياتمجوهرات معادن قيمة، والفن. الاستثمارات الأخرى التي قد لا تكون مؤهلة لأي نوع من المعاملة الضريبية التفضيلية هي الأسهم والسندات ، صناديق الاستثمار العقارية (صناديق الاستثمار العقاري) وأي استثمار تقليدي آخر لا يتم شراؤه بموجب أ الاستثمار المؤهل خطة أو ثقة.