الكشف عن مهنة في المحاسبة الجنائية

المحاسبون الشرعيون هم محققون ماليون يقومون بالتدقيق والتحقيق والتأكد من دقة التقارير والوثائق المالية ، غالبًا فيما يتعلق بالإجراءات القانونية المتوقعة أو الجارية.

وظيفتهم هي تحديد البيانات المالية المشكوك فيها ، وعادة ما يكون لغرض التحقيق في جرائم ذوي الياقات البيضاء مثل الاحتيال في الأوراق المالية والاختلاس. جريمة أصحاب الياقات البيضاء هي جريمة غير عنيفة تُرتكب لتحقيق مكاسب مالية ، وعادة ما تشمل أفرادًا أو شركات من جميع الأحجام.

قد يعمل المحاسبون الشرعيون في الشركات أو المنظمات غير الربحية أو الحكومة أو وكالات إنفاذ القانون أو العقارات أو الأفراد.

المحاسبة الجنائية: نظرة عامة

لا يتعلق الأمر بالجريمة الصريحة. قد يساعد المحاسبون الشرعيون المنظمات في إنشاء أو تحسين إدارة المخاطر وإجراءات الحد من المخاطر من خلال التصميم المخصص لأنظمة المحاسبة والمراجعة.

ك وضيفة من اجراءات لارضاء المتطلبات وتحليل الاستثمار ، يمكنهم تقديم المشورة بشأن مجموعة واسعة من المعاملات المالية المخطط لها بما في ذلك عمليات الدمج و عمليات الاستحواذ واستثمارات رأس المال الاستثماري ومشتريات سندات الشركات والأوراق والأسهم التجارية والإفلاس الإجراءات.

من الممارسات المشكوك فيها إلى الاحتيال المباشر

في كثير من الحالات ، قد يجدون حالات مشكوك فيها لحفظ السجلات تهدف إلى إخفاء المشاكل المالية. لكنهم قد يجدون أيضًا أدلة على أعمال إجرامية صريحة.

قد يشمل النشاط الإجرامي الذي تم الكشف عنه الاحتيال والاختلاس وغسيل الأموال وإخفاء الديون وإخفاء الأصول أو غيرها من الأنشطة الاحتيالية. يجوز استدعاء المحاسبين الشرعيين للإدلاء بشهادتهم في المحكمة كشهود خبراء في الدعاوى الجنائية والمدنية والمثول في إفادات ما قبل المحاكمة.

بعد المال

خارج نطاق عملهم في قطاع الأعمال وفي التحقيق في الأصول الفردية للأغراض القانونية ، الطب الشرعي قد يقوم المحاسبون أيضًا بفحص المؤسسات الإجرامية لاسترداد الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني أو تتبع غسيل الأموال أنشطة.

في مصادرة الحكومة للأصول في قضايا الجريمة المنظمة ، أو في القضايا الضريبية ضد الأفراد أو الشركات ، فإن عمل المحاسب الشرعي أمر بالغ الأهمية.

أوراق الاعتماد

محاسبو الطب الشرعي هم أيضًا محاسبون قانونيون معتمدون و فاحصو الاحتيال المعتمدون (كفيس). تتمتع القوات المسلحة الكندية بتدريب مكثف في مجال منع الاحتيال وردعه. قد تكون هناك حاجة إلى CFEs الذين ليس لديهم ما لا يقل عن سنتين من الخبرة المهنية في مجال مرتبط بشكل مباشر أو غير مباشر باكتشاف الاحتيال أو ردعه لاجتياز اختبار CFE.

يجب أن يكون لدى المرشحين للامتحان أيضًا ما لا يقل عن 40 نقطة تأهيل إجمالية قبل إجراء الاختبار. ال جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين، الذي يمنح اعتماد CFE ، أنشأ نظامًا للنقاط يمنح الائتمان للتعليم والانتماءات المهنية والخبرة.

يغطي اختبار CFE موضوعات مثل تقنيات التحقيق والمعاملات المالية وعلم الجريمة والأخلاق والعناصر القانونية للاحتيال.

تتضمن المتطلبات الإضافية للحصول على شهادة CFE ما يلي:

• كن عضوًا مشاركًا في ACFE في وضع جيد 
• أن يكون ذا أخلاق عالية 
• الموافقة على الالتزام باللوائح وقواعد السلوك المهني لجمعية مدققي الاحتيال المعتمدين

شهادة CFE معترف بها في جميع أنحاء العالم ، ويبحث عنها أصحاب العمل المحتملون عند تعيين محاسب شرعي.

متطلبات محاسب الطب الشرعي

يجب أن يكون لدى كل من محاسب الطب الشرعي و CFE فهم شامل لمعلومات الأعمال وجميع جوانب التقارير المالية ، بما في ذلك:

• تظهر الميزانية العمومية أصول الشركة وخصومها وصافي حقوق الملكية في وقت التقرير
• بيان الدخل ، الذي يوضح أرباح أو خسائر الشركة خلال فترة التقرير
• بيان الأرباح المحتجزة ، الذي يوضح توزيعات الأرباح المدفوعة والبنود الأخرى المضافة إلى الأرباح أو المحملة عليها. يمكن أيضًا تضمين هذه البيانات في الميزانية العمومية.
• بيان التدفقات النقدية الذي يوضح النقد الوارد إلى الشركة (التدفق الداخلي) والخروج من الشركة (التدفق الخارجي). يظهر النقد المعادل أيضًا في بيان التدفقات النقدية.

المعلومات المبلغ عنها في هذه الوثائق يجب أن تمتثل مبادئ المحاسبة المقبولة عموما (GAAP) ، والتي توضح القواعد والإجراءات المحاسبية.

أن تصبح محاسب شرعي

عادة ما يُطلب من المحاسبين الشرعيين الحصول على درجة البكالوريوس في المحاسبة أو في مجال ذي صلة. يمكن تعزيز فرص العمل والتقدم الوظيفي بدرجة الماجستير في المحاسبة أو أي من علوم الأعمال.

يتم تقديم دورات في المحاسبة الجنائية في العديد من الكليات والجامعات ومن خلال البرامج التعليمية عبر الإنترنت.

فرص العمل ، المسار الوظيفي ، والتعويضات

يمكن أن تكون الوظائف في مجال المحاسبة مربحة. كان متوسط ​​الراتب للمحاسب 73.560 دولارًا في مايو 2020.

تعتمد الرواتب على الخبرة وسنوات المهنة ونوع وحجم الجهة. لا تستطيع الشركات الصغيرة أن تدفع ما تدفعه شركة كبرى ، وقد تدفع منظمة غير ربحية أقل من منظمة ربحية.

الموقع عامل كبير في سلم الأجور. ستكون التعويضات في المدن الكبرى أعلى من المتوسط ​​الوطني ، وكذلك تكاليف المعيشة.

أحدث اللوائح ، مثل تلك التي أدخلت في عام 2002 مع قانون ساربينز أوكسلي، خلقت العديد من الفرص في هذا المجال. شدد القانون معايير المحاسبة والإبلاغ للشركات.

تشمل أماكن العمل المحتملة تطبيق القانون ، وحكومات الولايات والحكومات المحلية ، والوكالات الفيدرالية بما في ذلك دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وزارة الدفاع الأمريكية ، ومكتب المساءلة الحكومية ، ومكتب التحقيقات الفيدرالي (FBI) ، ووكالة المخابرات المركزية (CIA).

كما أنها مطلوبة من قبل الشركات من جميع الأحجام ، وصناعة الخدمات المالية ، والقطاع غير الربحي. الموقع المحاسبة الجنائية يسرد معلومات حول فرص العمل المحتملة ويمكن أن يكون موردا مفيدا لمحاسبين الطب الشرعي المحتملين.

الكشف عن مهنة في أسئلة وأجوبة محاسبة الطب الشرعي

هل محاسبو الطب الشرعي في الطلب؟

وفقًا لمكتب إحصاءات العمل الأمريكي ، فإن فرص العمل لـ تقنيو علوم الطب الشرعي من المتوقع أن تزداد بنحو 15٪ للعقد المنتهي في عام 2029 ، والفرص المتاحة محاسبين من المتوقع أن تزداد بنحو 5٪ لنفس الفترة الزمنية.

ما هو مقدار ما يفعله المحاسبون الشرعيون؟

وفقًا لمكتب إحصاءات العمل الأمريكي ، كان متوسط ​​الراتب للمحاسب 73،560 دولارًا في مايو 2020. لا يتتبع مكتب الولايات المتحدة لإحصائيات العمل رواتب المحاسبين الشرعيين على وجه التحديد. مثل المهن المماثلة ، يعتمد المبلغ الذي تربحه كل عام على خبرتك وسنوات المهنة ونوع وحجم الكيان.

كم سنة يستغرق لتصبح محاسب شرعي؟

يُطلب من معظم المحاسبين الشرعيين الحصول على درجة البكالوريوس للنظر في وظائف المبتدئين. يستغرق الحصول على درجة البكالوريوس حوالي أربع سنوات. لكسب أي شهادات إضافية يتطلب عادة سنة إضافية واحدة على الأقل. إذا كنت ترغب في أن تصبح محاسبًا في الطب الشرعي ، فمن المعقول أن تتوقع أن الأمر سيستغرق من أربع إلى ست سنوات.

ماذا يفعل محاسب الطب الشرعي لمكتب التحقيقات الفدرالي؟

قد يتم تكليف المحاسبين الشرعيين الذين يعملون لدى مكتب التحقيقات الفيدرالي بواجبات مختلفة. بشكل عام ، أي قضية مكتبية - بما في ذلك التحقيق في الإرهابيين والجواسيس والمجرمين - التي تنطوي على مخالفات مالية تقع ضمن اختصاص المحاسبين الشرعيين. يساهم المحاسبون الشرعيون في دورة استخبارات مكتب التحقيقات الفيدرالي ويشهدون على النتائج التي توصلوا إليها في المحكمة.

الخط السفلي

يتمثل دور محاسب الطب الشرعي في تحديد البيانات المالية المشكوك فيها ، وعادة ما يكون ذلك لغرض التحقيق في جرائم أصحاب الياقات البيضاء مثل الاحتيال والاختلاس في الأوراق المالية.

إذا كنت جيدًا في التعامل مع الأرقام وتستمتع بالتمويل ، وتبحث عن وظيفة في علم الإجرام ، فقد تكون مهنة المحاسب الشرعي مناسبة لك. إنه يتطلب مجموعة مهارات فريدة ، وقد يكون احتمال كشف الفساد والكسب غير المشروع وجرائم ذوي الياقات البيضاء أمرًا جذابًا للغاية لبعض الناس.