تعريف مدقق الاحتيال المعتمد (CFE)

ما هو فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)؟

مدقق الاحتيال المعتمد (CFE) هو شهادة مهنية متاحة لفاحصي الاحتيال. تخضع CFEs لمتطلبات التعليم المهني المستمر الدورية (CPE) بنفس طريقة CPAs. يتم إصدار التعيين CFE من قبل جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) ، أكبر منظمة لمكافحة الاحتيال في العالم ، ومقرها في أوستن ، تكساس.

فهم مدقق الاحتيال المعتمد (CFE)

فاحصو الاحتيال المعتمدون هم مطلوب للحصول على درجة البكالوريوس (أو ما يعادلها) - لا يوجد مجال محدد مطلوب - وما لا يقل عن سنتين من "الخبرة المهنية في مجال ما إما بشكل مباشر أو تتعلق بشكل غير مباشر باكتشاف الاحتيال أو ردعه. "تشمل المجالات المقبولة التدقيق ، ومنع الخسارة ، والقانون ، و محاسبة. يتم التأهيل وفقًا لنظام النقاط الذي "يمنح الائتمان للتعليم والمهني الانتماءات والخبرة. "يجب أن يحصل المتقدمون على 50 نقطة واجتياز اختبار الشهادة للحصول على تعيين CFE.

لدى CFEs مجموعة واسعة من الخيارات الوظيفية. تشمل الوظائف النموذجية محاسب الطب الشرعي ، والمراجع الداخلي / الخارجي ، ضابط الامتثال، محقق حكومي أو خاص ، وإنفاذ القانون. يمكن أن ينتقل CFE إلى منصب تنفيذي ، مثل وكيل خاص ، ومفتش عام ، ومسؤول امتثال رئيسي ، أ مدير تنفيذي للعمليات الخطره، أو الرئيس التنفيذي للتدقيق.

تخضع CFEs ل مدونة لقواعد السلوك. على سبيل المثال ، هاري ماركوبولوس ، المحقق الخارجي الذي حذر مرارًا وتكرارًا لجنة الاوراق المالية والبورصات (SEC) حول مخطط بونزي لبيرني مادوف - دون جدوى - كان CFE. وكذلك الأمر بالنسبة للمبلغ عن المخالفات ديفيد ب. ويبر ، مساعد المفتش العام السابق في هيئة الأوراق المالية والبورصات ، والذي ذكر أن المفتش العام السابق لهيئة الأوراق المالية والبورصات ديفيد كوتز كانت له علاقات شخصية شوهت تحقيق هيئة الأوراق المالية والبورصات في تلك الفضيحة.

تاريخ

في عام 1792 ، حدث الاحتيال الأول في الولايات المتحدة. أعاد وزير الخزانة ، ألكسندر هاملتون ، بناء الصناعة المالية من خلال استبدال السندات المعلقة بسندات من البنك الأمريكي. تم منح مساعد وزير الخزانة ، ويليام دوير ، حق الوصول إلى معلومات الخزانة السرية. نبه أصدقاءه بشأن المعلومات السرية قبل الكشف عنها للجمهور ، وكان يعلم أنها ستزيد من أسعار السندات. بعد ذلك ، باع Duer السندات لتحقيق ربح. أنقذ هاملتون سوق السندات بشراء السندات والعمل كمقرض. كانت أزمة السندات 1792 والحجم الكبير لتداول السندات شرارات ل اتفاق باتونوود، الذي بدأ بورصة نيويورك (بورصة نيويورك).

الآفاق

تقدر ACFE أن الاحتيال يكلف الاقتصاد الأمريكي أكثر من 600 مليار دولار سنويًا.اللوائح الجديدة والمتغيرة - وتطوير مكتب الحماية المالية للمستهلك (CFPB) - زادت من توظيف فاحصي الاحتيال. ال مكتب إحصاءات العمل مشاريع توظيف الفاحصين الماليين، والذي يتضمن نوع العمل الذي تقوم به CFEs ("ضمان الامتثال للقوانين التي تحكم المؤسسات والمعاملات المالية") ، لزيادة 7٪ من 2019 إلى 2029.