هل يجب أن تساهم في الجيش الجمهوري الإيرلندي غير القابل للخصم؟

هل يعقل تمويل حساب تقاعد فردي غير قابل للخصم (IRA)؟ العديد من الأشخاص غير المؤهلين للتمويل الكامل لـ IRA أو IRA القابل للخصم روث إيرا غالبًا ما نغفل هذه الفرصة السهلة للحصول على دولارات إضافية للتقاعد حيث يمكنهم النمو معفاة من الضرائب. وعلى عكس أ 401 (ك) أو أي خطة أخرى لتأجيل الراتب ، يمكنك تقديم مساهمات حتى الموعد النهائي للإيداع الضريبي في 15 أبريل.

IRAs غير قابل للخصم

على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي، وهي معفاة من الضرائب ، مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابلة للخصم مصنوعة من دولارات بعد الضرائب ولا تقدم أي فائدة ضريبية فورية. في سنة ضريبية معينة ، طالما أن لديك أنت أو زوجتك دخل ما يكفي من الدخل المكتسب أو العمل الحر ، يمكنك المساهمة في حساب IRA.

لعامي 2020 و 2021 ، الحد الأقصى هو 6000 دولار ، مع مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. بداية من السنة التي تبلغ فيها 72 عامًا ، يجب أن تبدأ في تناولها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. كان عمر RMD سابقًا 70 درجة مئوية ولكن تم رفعه إلى 72 بعد مرور ديسمبر 2019 من إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد (SECURE). قبل قانون SECRE ، تم رفض مساهمات IRA بعد سن 70½. لم يعد هذا هو الحال ويمكنك الاستمرار في تقديم المساهمات في أي عمر ، طالما أنك تفي بمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية.

يمكن تخصيص المساهمات عبر أنواع مختلفة من IRAs. على سبيل المثال ، يمكنك عمل إضافات إلى ملف معفاة من الضرائب أو غير قابلة للخصم أو Roth IRA في سنة ضريبية معينة ، طالما أن المساهمات المجمعة لا تتجاوز الحد. وعلى عكس Roth IRA ، يمكن خلط مساهمات IRA القابلة للخصم وغير القابلة للخصم في نفس الحساب.

جدارة - أهلية

تخضع قدرتك على تمويل أنواع مختلفة من IRAs لقيود بناءً على دخلك وحالة الإيداع الضريبي وأهليتك للمشاركة في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، حتى لو لم يتم دفع مساهمات في النظام في سنة ضريبية معينة.

إذا لم يكن لديك أنت وزوجك خطة صاحب عمل في العمل ، فلا توجد قيود على التمويل الكامل لحساب IRA القابل للخصم. ومع ذلك ، إذا كنت أنت أو زوجك / زوجتك مؤهلين للمشاركة في خطة يرعاها صاحب العمل ، فإن الحدود التالية تنطبق في عام 2020:

• بالنسبة إلى حساب IRA القابل للخصم ، يتم التخلص التدريجي من أهلية التقديم كأفراد أو رب أسرة ما بين 66000 دولار و 76000 دولار من الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) لعام 2021 (65000 دولار و 75000 دولار لعام 2020). للتقديم للزوجين بشكل مشترك ، فإن الإلغاء التدريجي يتراوح بين 105000 دولار و 125000 دولار من MAGI (104000 دولار و 124000 دولار لعام 2020) ، والتخلص التدريجي من الزواج العازب هو 10000 دولار من MAGI.
• بالنسبة لـ Roth IRA ، فإن التقديم كأهلية فردية أو رب الأسرة يتخلص تدريجياً من 125،000 دولار إلى 140،000 دولار من MAGI (124،000 دولار و 139،000 دولار لعام 2020). بالنسبة إلى التقديم للزوجين معًا ، فإن الإلغاء التدريجي يتراوح بين 198000 دولار و 208000 دولار من MAGI (196000 دولار و 206000 دولار لعام 2020) ، والتخلص التدريجي من الزواج العازب هو 10000 دولار من MAGI.

للمساعدة في تحديد أهليتك ، توجد ورقة عمل خصم IRA في التعليمات الخاصة بـ نموذج 1040 الخاص بمصلحة الضرائب.

التوزيعات

في أي عام تقوم فيه بمساهمة لحساب IRA غير القابل للخصم ، يجب عليك تضمينها نموذج 8606 لمصلحة الضرائب في إقرارك الضريبي الفيدرالي. يوثق هذا النموذج مساهمتك بعد خصم الضرائب ، وهو أمر مهم بمجرد أن تبدأ في الحصول على التوزيعات.

بين سن 59½ و 72 ، لك الحرية في سحب أي مبلغ من IRA الخاص بك دون عقوبة ، لكنك لست مطالبًا بفعل ذلك. بمجرد بلوغك سن 72 ، تطلب منك مصلحة الضرائب تجميع قيمة جميع أجهزة IRA القابلة للخصم وغير القابلة للخصم و ابدأ بأخذ التوزيعات من أجهزة IRAs التقليدية (ولكن ليس Roth).

إذا قدمت مساهمات غير قابلة للخصم ، فإن أي توزيع يحتوي على جزء خاضع للضريبة وجزء غير خاضع للضريبة. يعتمد الجزء غير الخاضع للضريبة على مساهماتك المتراكمة بعد خصم الضرائب ، ويعتمد الجزء الخاضع للضريبة على الأموال المكتسبة من تلك المساهمات بمرور الوقت. على سبيل المثال ، على مر السنين ، ساهمت بمبلغ 50000 دولار في حساب IRA غير قابل للخصم ، وبحلول سن 72 ، نما الحساب إلى 75000 دولار. ما يقرب من 33 ٪ (25000 دولار) من قيمة الحساب ستكون تقديرًا وخاضعة للضريبة.

يتم تحديد المبلغ الفعلي لـ RMD الخاص بك بواسطة جدول IRS بناءً على عمرك. قد يرسل لك وصي IRA الخاص بك بيانًا بالمبلغ الذي تحتاج إلى دفعه ، ولكن من الأفضل القيام بهذا العمل عن طريق الضريبة مستشار يمكنه أيضًا مساعدتك في معرفة مقدار RMD الخاص بك الخاضع للضريبة إذا كان يتضمن غير قابل للخصم مساهمات. من المهم أيضًا الاحتفاظ بسجلات لمساهماتك ، كما هو موضح أدناه.

يجب إعادة حساب الحساب لتحديد النسبة الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة كل عام ويستند إلى قيمة 31 ديسمبر لجميع حسابات IRA الخاصة بك. بالنسبة للمستثمرين الذين لديهم أكثر من حساب IRA ، يمكن سحب التوزيع من كل حساب أو حساب واحد فقط.

توثيق

أحد الجوانب السلبية لأجهزة IRAs غير القابلة للخصم هو حفظ السجلات. تقع على عاتقك مسؤولية تتبع أي مساهمات غير قابلة للخصم والمطالبة بها. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بنماذج 1040 و 8606 ، بالإضافة إلى النموذج 5498 الذي تتلقاه كل عام من IRA وصي لتوثيق مساهماتك وتوزيعاتك. هذا أمر مهم ، لأنه عند وفاة مالك الجيش الجمهوري الأيرلندي ، فإن أساس التكلفة لا تضيع وتحويلات للزوج أو المستفيد.

الخط السفلي

المساهمات السنوية في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي غير القابل للخصم محدودة ، ولكن بمرور الوقت يمكن أن تزيد بالفعل. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 6500 دولار سنويًا لمدة 10 سنوات بدءًا من سن 50 ثم تقاعدت في سن الستين ، بافتراض معدل عائد بنسبة 6٪ ، فقد تزيد مساهماتك إلى أكثر من 150 ألف دولار بحلول سن السبعين. وبمجرد أن تبدأ في أخذ التوزيعات ، سيكون حوالي 44٪ بمثابة عائد معفى من الضرائب لمساهمتك.