فائدة محددة مقابل. اختلافات خطة المساهمة المحددة
فائدة محددة مقابل. خطة المساهمة المحددة: نظرة عامة
تنقسم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل إلى فئتين رئيسيتين: خطط المنافع المحددة و خطط المساهمة المحددة. كما توحي الأسماء ، خطة المنافع المحددة - المعروفة أيضًا باسم التقليدية خطة المعاشات التقاعدية- يقدم مبلغ دفع محدد في التقاعد. تسمح خطة المساهمة المحددة للموظفين وأصحاب العمل (إذا اختاروا) بالمساهمة واستثمار الأموال بمرور الوقت للادخار للتقاعد.
تحدد هذه الاختلافات الرئيسية الطرف - صاحب العمل أو الموظف - الذي يتحمل مخاطر الاستثمار ويؤثر على تكلفة الإدارة لكل خطة. يُعرف كلا النوعين من حسابات التقاعد أيضًا باسم الإدخار التقاعدي.
الماخذ الرئيسية
- يمول أصحاب العمل ويضمنون مبلغًا محددًا لمزايا التقاعد لكل مشترك في خطة معاشات تقاعد محددة المزايا.
- يتم تمويل خطط المساهمة المحددة بشكل أساسي من قبل الموظف ، حيث يقوم المشترك بتأجيل جزء من راتبه الإجمالي. يمكن لأصحاب العمل مطابقة المساهمات بمبلغ معين إذا اختاروا ذلك.
- أدى التحول إلى خطط المساهمات المحددة إلى وضع عبء الادخار والاستثمار للتقاعد على عاتق الموظفين.
خطة المنافع المحددة
توفر خطط المزايا المحددة للموظفين المؤهلين دخلاً مضمونًا مدى الحياة عند التقاعد. يضمن أرباب العمل مبلغًا محددًا لمزايا التقاعد لكل مشارك بناءً على عوامل مثل راتب الموظف وسنوات الخدمة.
يمتلك الموظفون القليل من السيطرة على الأموال حتى يتم استلامهم في التقاعد. تتحمل الشركة مسؤولية الاستثمار وتوزيعه على الموظف المتقاعد. وهذا يعني أن صاحب العمل يتحمل مخاطر ألا تغطي عوائد الاستثمار مبلغ المزايا المحددة المستحق للموظف المتقاعد.
وبسبب هذه المخاطر ، تتطلب خطط المزايا المحددة توقعات اكتوارية معقدة وتأمينًا للضمانات ، مما يجعل تكاليف الإدارة عالية جدًا. نتيجة لذلك ، تعد خطط المزايا المحددة في القطاع الخاص نادرة وقد كانت إلى حد كبير استبدالها بخطط المساهمة المحددة في العقود القليلة الأخيرة. أدى التحول إلى خطط المساهمات المحددة إلى وضع عبء الادخار والاستثمار للتقاعد على عاتق الموظفين.
في حين أنها نادرة في القطاع الخاص ، لا تزال خطط المعاشات التقاعدية محددة المزايا شائعة إلى حد ما في القطاع العام - لا سيما في الوظائف الحكومية.
خطة المساهمة المحددة
يتم تمويل خطط المساهمة المحددة بشكل أساسي من قبل الموظف. لكن العديد من أصحاب العمل مطابقة المساهمات إلى مبلغ معين.
النوع الأكثر شيوعًا لخطة المساهمة المحددة هو أ 401 (ك). يمكن للمشاركين اختيار تأجيل جزء من رواتبهم الإجمالية عن طريق خصم رواتبهم قبل الضريبة إلى الخطة ، ويمكن للشركة مطابقة المساهمة إذا اختارت ذلك ، حتى الحد الذي تحدده.
نظرًا لأن صاحب العمل ليس عليه أي التزام تجاه أداء الحساب بعد إيداع الأموال ، فإن هذه الخطط تتطلب القليل من العمل ، وهي منخفضة المخاطر على صاحب العمل ، وتكلفة إدارتها أقل. الموظف مسؤول عن تقديم المساهمات واختيار الاستثمارات التي تقدمها الخطة. عادة ما يتم استثمار المساهمات في الاختيار صناديق الاستثمارالتي تحتوي على سلة من الأسهم أو الأوراق المالية ، و تمويل لسوق المال، ولكن يمكن أن تتضمن قائمة الاستثمار أيضًا المعاشات والأسهم الفردية.
تنمو الاستثمارات في خطة مساهمة محددة الضرائب المؤجلة حتى يتم سحب الأموال في التقاعد. هناك حد لمقدار الموظفين الذين يمكن أن يساهموا كل عام. بالنسبة لعامي 2020 و 2021 ، على سبيل المثال ، فإن أقصى ما يمكن للموظف أن يساهم به في 401 (ك) في عام واحد هو 19500 دولار ، أو 26000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر.
تم تصميم خطط المساهمة المحددة في البداية لتكمل خطط المزايا المحددة ، على الرغم من أن هذا لم يعد هو الحال بشكل عام.
1:33
خطة المعاشات التقاعدية المحددة
مستشار انسايت
كريس تشين ، CFP® ، CDFA®
انسايت للاستراتيجيات المالية ذ، والثام ، ماس.
كل ذلك في التسمية. تحدد خطط المزايا المحددة المزايا في وقت مبكر: دفعة شهرية عند التقاعد ، بناءً على فترة عمل الموظف وراتبه ، مدى الحياة. عادة ، تتراكم مصاريف التمويل بالكامل للشركة. لا يُتوقع من الموظفين المساهمة في الخطة ، وليس لديهم حسابات فردية. ليس حقهم في حساب ، ولكن في تدفق المدفوعات.
في نظم المساهمة المحددة ، لا تكون الميزة معروفة ، لكن المساهمة معروفة. يأتي بمبلغ مخصص من الموظف الذي لديه حساب شخصي داخل الخطة ويختار الاستثمارات لها. نظرًا لأن نتائج الاستثمار غير متوقعة ، فإن الفائدة النهائية عند التقاعد غير محددة. ومع ذلك ، فإن الموظف يمتلك الحساب نفسه ويمكنه سحب الأموال أو تحويلها ، ضمن قواعد الخطة.