ما هو الخصم النقدي؟

ما هو الخصم النقدي؟

تشير الخصومات النقدية إلى الحافز الذي يقدمه البائع للمشتري مقابل دفع الفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق المحدد. في الخصم النقدي ، عادةً ما يقوم البائع بتخفيض المبلغ الذي يدين به المشتري إما بنسبة مئوية صغيرة أو مبلغ محدد بالدولار.

فهم الخصومات النقدية

الخصومات النقدية هي خصومات يسمح بها بعض بائعي السلع ، أو من قبل بعض مقدمي الخدمات ، لتحفيز العملاء على دفع فواتيرهم في غضون فترة زمنية محددة. تسمى الخصومات النقدية أيضًا خصومات السداد المبكر.

سيشير إليه البائعون ومقدمو الخدمات الذين يقدمون خصمًا نقديًا على أنه خصم مبيعات ، وسيشير المشتري إلى الخصم نفسه كخصم الشراء.

مثال الخصم النقدي

مثال على الخصم النقدي النموذجي هو البائع الذي يقدم خصمًا بنسبة 2 ٪ على

فاتورة تستحق خلال 30 يومًا إذا دفع المشتري خلال أول 10 أيام من استلام الفاتورة. إن منح المشتري خصمًا نقديًا صغيرًا سيفيد البائع لأنه سيسمح لها بالوصول إلى النقود في وقت أقرب.

كلما استلم البائع النقود بشكل أسرع ، كلما تمكنت من إعادة الأموال إلى أعمالها في أسرع وقت لشراء المزيد من الإمدادات و / أو تنمية الشركة بطرق أخرى. عادةً ما يكون مقدار الخصم النقدي نسبة مئوية من إجمالي مبلغ الفاتورة ، ولكن يتم ذكره أحيانًا كمبلغ ثابت.

التنسيق النموذجي الذي يمكن من خلاله تسجيل شروط الخصم النقدي على الفاتورة هو النسبة المئوية للخصم [إذا تم الدفع في غضون xx يومًا] / صافي [العدد العادي لأيام الدفع].

وبالتالي ، إذا كان البائع يعرض تخفيضًا بنسبة 2٪ من مبلغ الفاتورة إذا تم سدادها في غضون 10 أيام ، أو الشروط العادية إذا تم الدفع في غضون 30 يومًا ، ستظهر هذه المعلومات على الفاتورة على أنها "2٪ 10 / Net 30."

هناك العديد من الاختلافات في شروط الخصومات النقدية ، والتي تميل إلى أن تكون موحدة داخل معين صناعة.

لماذا قد يقدم البائع خصمًا نقديًا؟

قد يعرض البائع على المشتري خصمًا نقديًا إلى 1) استخدام النقد في وقت سابق ، إذا كان البائع يعاني من تدفق مالي عجز؛ 2) تجنب التكلفة والجهد المبذولين في فوترة العميل ؛ أو 3) إعادة استثمار الأموال في الشركة لمساعدتها على النمو بشكل أسرع.

في المقام الأول ، عانينا جميعًا من نقص في السيولة ؛ قد يحتاج البائع إلى النقود لدفع إحدى فواتيرها في الوقت المحدد ، على سبيل المثال. في السبب الثاني المذكور أعلاه ، لا يمكن أن تكون الفوترة وظيفة إدارية تستغرق وقتًا طويلاً فحسب ، بل يمكن أن تكون أيضًا مهمة مكلفة. معظم الشركات الكبيرة والناجحة لا تفكر حتى في هذا الأمر. ومع ذلك ، قد تحاول شركة ناشئة أو محترف شاب كبح جماح تكاليف العمالة والإمدادات.

خذ بعين الاعتبار طبيبًا شابًا يطلق عيادة خاصة. يقدم الطبيب للمرضى خصمًا نقديًا بنسبة 5٪ إذا دفعوا مقابل خدماته في يوم الموعد. على الرغم من أنه قد يبدو أن الطبيب قد يخسر المال من خلال السماح لمرضاه بدفع مبالغ أقل ، إلا أنه في الواقع يجني مدخرات ضخمة من خلال تجنب تكاليف إدارية الفواتير ، والكشوف البريدية للمبالغ غير المسددة ، ومعالجة المدفوعات الجزئية ، وعدم تحصيل المبالغ المستحقة ، وما إلى ذلك.

وبالمثل ، في الحالة الثالثة ، يمكن للشركات الناشئة والمهنيين الشباب في كثير من الأحيان استخدام دفعات نقدية للمساعدة في تنمية أعمالهم بشكل أسرع.

دورة الخصم النقدي وتحويل النقد

إذا تم استخدامها بشكل صحيح ، يمكن للخصومات النقدية تحسين الأعمال التجارية دورة تحويل النقد (سي سي سي). دورة التحويل النقدي عبارة عن مقياس يعبر عن الوقت (يقاس بالأيام) الذي تستغرقه الشركة لتحويل استثماراتها في المخزون والموارد الأخرى إلى تدفق نقدي من المبيعات.

تحاول CCC قياس المدة التي يتم فيها تقييد كل دولار مدخلات صافية في عملية الإنتاج والمبيعات قبل أن يتم تحويلها إلى نقد. يتضمن المقياس مقدار الوقت اللازم لبيع المخزون ، وتحصيل المستحقات ، وطول نافذة دفع فاتورة الشركة قبل أن تبدأ الشركة في تحمل الغرامات.

يمكن أن يساعد الحصول على خصم نقدي في أي مرحلة من مراحل CCC على جعل الشركة أكثر فعالية وتقصير عدد الأيام التي يمكن أن تستغرقها لتحويل مواردها إلى تدفقات نقدية.

يمكن أن تكون دورة التحويل النقدي مفيدة بشكل خاص للمحللين والمستثمرين الذين يرغبون في إجراء مقارنة ذات قيمة نسبية بين المنافسين المقربين. يتم دمجه مع النسب الأساسية الأخرى ، مثل العائد على حقوق الملكية (ROE) و العائد على الأصول (ROA) ، يساعد CCC في تحديد الجدوى العامة للشركة. على سبيل المثال ، قد تتنبأ CCC بفعالية فريق إدارتها. يمكن أن يسلط مجلس التعاون الجمركي أيضًا الضوء على أعمال الشركة السيولة المخاطرة عن طريق قياس المدة التي ستحرم فيها الشركة من النقد إذا زادت استثمارها في الموارد.