تعريف رأس المال من المستوى الأول

ما هو Tier 1 Capital؟

يستخدم المستوى 1 من رأس المال لوصف كفاية رأس المال البنك ويشير إلى رأس المال الأساسي الذي يشمل رأس المال السهمي والاحتياطيات المفصح عنها. يشمل رأس مال حقوق الملكية الأدوات التي لا يمكن استردادها بناءً على خيار المالك.

رأس المال من المستوى الأول هو في الأساس الشكل الأمثل لرأس مال البنك - الأموال التي خزنها البنك اجعلها تعمل من خلال جميع المعاملات المحفوفة بالمخاطر التي تقوم بها ، مثل التداول / الاستثمار و الإقراض.

بشكل عام ، يضمن رأس المال من المستوى الأول أن لدى البنك احتياطيات رأس مال كافية لامتصاص الخسائر. بشكل فعال ، هذا يعزز الشفافية والانضباط المالي بين المؤسسات المصرفية ، مع حماية دافعي الضرائب من التعرض للخسارة.

كيف يعمل المستوى الأول من رأس المال

من وجهة نظر تنظيمية ، يعتبر رأس المال من المستوى الأول هو المقياس الأساسي للقوة المالية للبنك لأنه يتكون من رأس المال الأساسي. الأهم من ذلك ، يتكون رأس المال الأساسي بشكل أساسي من الاحتياطيات المفصح عنها (المعروفة أيضًا باسم الأرباح المحتجزة) والأسهم العادية. يمكن أن تشمل أيضًا الأسهم المفضلة غير المتراكمة وغير القابلة للاسترداد.

نظرًا لأن رأس المال من المستوى الأول يمثل أعلى مستوى من رأس المال ، فإن هذه الأموال تعمل بمثابة وسادة لامتصاص الخسارة المحتملة.

يتم تحديد متطلبات رأس المال من المستوى الأول أدناه بازل 3، الذي تم تطويره من أجل الاستجابة لأوجه القصور في التنظيم المالي التي كشفت عنها الأزمة المالية العالمية في عامي 2007 و 2008. بموجب متطلبات بازل 3 ، يجب أن يكون لدى البنوك نسبة 6٪ من رأس المال من المستوى الأول ، كحد أدنى.

ال نسبة رأس المال من المستوى الأول يقارن رأس المال السهمي للبنك بإجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر (RWAs). الأصول RWA هي جميع الأصول التي يحتفظ بها البنك والتي يتم ترجيحها حسب مخاطر الائتمان. تضع معظم البنوك المركزية معادلات لأوزان مخاطر الأصول وفقًا لإرشادات لجنة بازل.

Tier 1 Capital مقابل. المستوى 2 رأس المال

رأس المال من المستوى الأول هو مصدر التمويل الأساسي للبنك. عادةً ما يحتفظ بكل أموال البنك المتراكمة تقريبًا. يتم إنشاء هذه الأموال خصيصًا لدعم البنوك عند امتصاص الخسائر بحيث لا يتعين إغلاق وظائف العمل العادية.

بموجب النسخة الصادرة من بازل 3 ، فإن الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى الأول هو 6٪. يتم حساب هذه النسبة بقسمة رأس المال من المستوى الأول على إجمالي الأصول القائمة على المخاطر. قد تشمل هذه الأصول المرجحة بالمخاطر التجارية أو قروض الرهن العقاري أو سندات الخزانة الأمريكية ، من بين أمور أخرى. في المقابل ، يتم تعيين معامل مخاطر للأصول يتم تحديده من خلال تصنيفها الائتماني. عادة ، يتم تخصيص مستويات أقل من المخاطر للأصول المدعومة بضمانات.

المستوى 2 كابيتال تشمل أدوات رأس المال المختلطة وخسائر القروض واحتياطيات إعادة التقييم بالإضافة إلى الاحتياطيات غير المفصح عنها. يعمل رأس المال هذا كتمويل تكميلي لأنه لا يمكن الاعتماد عليه مثل المستوى الأول. بمعنى آخر ، ليس من السهل تصفية رأس المال من المستوى 2 مثل رأس المال من المستوى الأول. في عام 2019 ، بموجب بازل 3 ، كان الحد الأدنى لنسبة رأس المال الإجمالي 8٪ ، مما يشير إلى أن الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى 2 هو 2٪ ، مقابل 6٪ لنسبة رأس المال من المستوى الأول.

مثال على المستوى الأول من رأس المال

لنفترض أن رأس المال الأول للبنك يتكون من 2.5 مليون دولار في الأرباح المحتجزة و 3.5 مليون دولار في حقوق المساهمين. سيساوي رأس مال البنك من الدرجة الأولى 6 ملايين دولار.

الآن ، ضع في اعتبارك أن البنك لديه أصول مرجحة بالمخاطر تقدر قيمتها بـ 60 مليون دولار. لحساب نسبة رأس المال من المستوى الأول ، سيتم تقسيم رأس المال من المستوى الأول البالغ 6 دولارات على الأصول المرجحة بالمخاطر البالغة 60 مليون دولار ، أي ما يعادل 10٪. بموجب بازل 3 ، يمثل هذا البنك الذي تمت رسملته أعلى من الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى الأول والبالغة 6٪.