نسبة كفاية رأس المال - تعريف CAR

ما هي نسبة كفاية رأس المال - CAR؟

نسبة كفاية رأس المال (CAR) هي قياس لرأس المال المتاح للبنك معبرًا عنه كنسبة مئوية من مخاطر الائتمان المرجحة للبنك. تُستخدم نسبة كفاية رأس المال ، والمعروفة أيضًا باسم نسبة الأصول المرجحة لرأس المال إلى المخاطر (CRAR) ، لحماية المودعين وتعزيز استقرار وكفاءة الأنظمة المالية في جميع أنحاء العالم. يتم قياس نوعين من رأس المال: الطبقة الأولى من العاصمة، والتي يمكن أن تمتص الخسائر دون مطالبة البنك بوقف التداول ، و المستوى 2 كابيتال، والتي يمكن أن تمتص الخسائر في حالة التصفية وبالتالي توفر درجة أقل من الحماية للمودعين.

حساب CAR

يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال بقسمة رأس مال البنك على أصوله المرجحة بالمخاطر. ينقسم رأس المال المستخدم لحساب نسبة كفاية رأس المال إلى مستويين.

$\mathrm{ج.}\mathrm{أ.}\mathrm{تم\; العثور\; على\; R.}=\frac{\mathrm{ت.}\mathrm{أنا.}\mathrm{ه.}\mathrm{ص.}1.\mathrm{ج.}\mathrm{أ.}\mathrm{ص.}\mathrm{أنا.}\mathrm{ر.}\mathrm{أ.}\mathrm{ل.}+\mathrm{ت.}\mathrm{أنا.}\mathrm{ه.}\mathrm{ص.}2.\mathrm{ج.}\mathrm{أ.}\mathrm{ص.}\mathrm{أنا.}\mathrm{ر.}\mathrm{أ.}\mathrm{ل.}}{\mathrm{تم\; العثور\; على\; R.}\mathrm{أنا.}\mathrm{س.}\mathrm{ك.}\mathrm{دبليو.}\mathrm{ه.}\mathrm{أنا.}\mathrm{ز.}\mathrm{ح.}\mathrm{ر.}\mathrm{ه.}\mathrm{د.}\mathrm{أ.}\mathrm{س.}\mathrm{س.}\mathrm{ه.}\mathrm{ر.}\mathrm{س.}}$جأص=صأناسكدبليوهأنازحرهدأسسهرستيأناهص1جأصأنارأل+تيأناهص2جأصأنارأل​

المستوى الأول من رأس المال

الطبقة الأولى من رأس المال، أو رأس المال الأساسي ، يتكون من رأس المال السهمي ورأس المال العادي والأصول غير الملموسة واحتياطيات الإيرادات المدققة. يستخدم رأس المال من المستوى الأول لامتصاص الخسائر ولا يتطلب من البنك إيقاف عملياته. رأس المال من المستوى الأول هو رأس المال المتاح بشكل دائم وسهل لتخفيف الخسائر التي يتكبدها البنك دون الحاجة إلى إيقاف التشغيل. من الأمثلة الجيدة على رأس المال من المستوى الأول للبنك هو رأس ماله العادي.

المستوى 2 رأس المال

المستوى 2 كابيتال يتألف من أرباح مدورة غير مدققة واحتياطيات غير مدققة واحتياطي خسارة عامة. هذا رأس المال يمتص الخسائر في حالة الشركة راسلنا أو التصفية. رأس المال من المستوى 2 هو رأس المال الذي يخفف الخسائر في حالة انتهاء البنك ، لذلك فهو يوفر درجة أقل من الحماية للمودعين والدائنين. يتم استخدامه لامتصاص الخسائر إذا فقد البنك كل رأس ماله من الدرجة الأولى.

يتم إضافة مستويين من رأس المال معًا وقسمتهما على الأصول المرجحة بالمخاطر لحساب نسبة كفاية رأس المال للبنك. الأصول المرجحة بالمخاطر يتم حسابها من خلال النظر في قروض البنك وتقييم المخاطر ثم تحديد وزنها. عند القياس التعرض للائتمان، يتم إجراء تعديلات على قيمة الأصول المدرجة في الميزانية العمومية للمقرض.

يتم ترجيح جميع القروض التي أصدرها البنك على أساس درجتها مخاطر الائتمان. على سبيل المثال ، يتم ترجيح القروض الممنوحة للحكومة بنسبة 0.0٪ ، بينما يتم تعيين درجة مرجحة للأفراد الممنوحة للأفراد بنسبة 100.0٪.

الأصول المرجحة بالمخاطر

الأصول المرجحة بالمخاطر تستخدم لتحديد الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن تحتفظ به البنوك والمؤسسات الأخرى لتقليل مخاطر إعسار. ال متطلبات رأس المال يعتمد على أ تقييم المخاطر لكل نوع من أنواع الأصول المصرفية. على سبيل المثال ، القرض بضمان أ خطاب اعتماد تعتبر أكثر خطورة وتتطلب رأس مال أكبر من قرض الرهن العقاري المضمون بضمانات.

لماذا تعتبر نسبة كفاية رأس المال مهمة

إن السبب وراء أهمية نسب كفاية رأس المال الدنيا (CARs) هو التأكد من أن البنوك لديها ما يكفي وسادة لاستيعاب قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تخسر أموال المودعين. تضمن نسب كفاية رأس المال كفاءة واستقرار النظام المالي للدولة من خلال تقليل مخاطر إفلاس البنوك. بشكل عام ، يعتبر البنك الذي يتمتع بنسبة عالية من كفاية رأس المال آمنًا ومن المرجح أن يفي بالتزاماته المالية.

أثناء عملية التصفية ، تُمنح الأموال المملوكة للمودعين أولوية أعلى من أولوية البنوك رأس المال ، لذلك لا يمكن للمودعين أن يخسروا مدخراتهم إلا إذا سجل البنك خسارة تتجاوز مبلغ رأس المال يمتلك. وبالتالي كلما ارتفعت نسبة كفاية رأس مال البنك ، زادت درجة حماية أصول المودعين.

اتفاقيات خارج الميزانية العمومية ، مثل سعر صرف العملات العقود والضمانات تنطوي أيضًا على مخاطر ائتمانية. يتم تحويل هذه التعرضات إلى أرقام معادلة للائتمان ومن ثم ترجيحها بطريقة مماثلة لتعرضات الائتمان في الميزانية العمومية. ال خارج الميزانية العمومية ومن ثم يتم تجميع التعرضات الائتمانية في الميزانية العمومية معًا للحصول على إجمالي التعرضات الائتمانية المرجحة بالمخاطر.

مثال على استخدام CAR

حاليًا ، يبلغ الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر 8٪ أقل بازل الثاني و 10.5٪ بموجب بازل 3. معدلات كفاية رأس المال المرتفعة أعلى من الحد الأدنى لمتطلبات بازل 2 وبازل 3.

يعتبر الحد الأدنى لمعدلات كفاية رأس المال أمرًا بالغ الأهمية في ضمان أن البنوك لديها احتياطي كافٍ لامتصاص قدر معقول من الخسائر قبل أن تصبح معسرة وبالتالي تفقد أموال المودعين.

على سبيل المثال ، لنفترض أن بنك ABC لديه 10 ملايين دولار من رأس المال من المستوى الأول و 5 ملايين دولار في رأس المال من الدرجة الثانية. لديها قروض تم ترجيحها وحسابها بمبلغ 50 مليون دولار. تبلغ نسبة كفاية رأس المال لبنك ABC 30٪ (10 مليون دولار + 5 مليون دولار) / 50 مليون دولار). لذلك ، يتمتع هذا البنك بنسبة عالية من كفاية رأس المال ويعتبر أكثر أمانًا. نتيجة لذلك ، من غير المرجح أن يصبح بنك ABC معسراً في حالة حدوث خسائر غير متوقعة.

CAR مقابل. نسبة الملاءة

توفر كل من نسبة كفاية رأس المال ونسبة الملاءة طرقًا لتقييم ديون الشركة مقابل وضع إيراداتها. ومع ذلك ، عادة ما يتم تطبيق نسبة كفاية رأس المال على وجه التحديد لتقييم البنوك ، في حين يمكن استخدام مقياس نسبة الملاءة لتقييم أي نوع من الشركات.

ال نسبة الملاءة هو مقياس لتقييم الديون يمكن تطبيقه على أي نوع من الشركات لتقييم مدى قدرتها على تغطية التزاماتها المالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تشير نسب الملاءة التي تقل عن 20٪ إلى زيادة احتمالية التخلف عن السداد.

غالبًا ما يفضل المحللون نسبة الملاءة لتقديم تقييم شامل للوضع المالي للشركة ، لأن يقيس التدفق النقدي الفعلي بدلاً من صافي الدخل ، والتي قد لا تكون كلها متاحة بسهولة للشركة لتلبيتها التزامات. يتم استخدام نسبة الملاءة المالية بشكل أفضل بالمقارنة مع الشركات المماثلة في نفس الصناعة ، حيث تميل بعض الصناعات إلى أن تكون أكثر ثقلاً بالديون من غيرها.

CAR مقابل. نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

تعتبر نسبة كفاية رأس المال ذات الصلة في بعض الأحيان نسبة الرافعة المالية من المستوى 1. نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هي العلاقة بين البنك رأس المال الأساسي وإجمالي أصولها. يتم احتسابها بقسمة رأس المال من الدرجة الأولى على متوسط ​​إجمالي الأصول الموحدة للبنك وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية. كلما ارتفعت نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول ، زادت احتمالية قدرة البنك على تحمل الصدمات السلبية ورقة التوازن.

حدود استخدام CAR

يتمثل أحد قيود جمهورية أفريقيا الوسطى في عدم حساب الخسائر المتوقعة أثناء إدارة البنك أو الأزمة المالية التي يمكن أن تشوه رأس مال البنك وتكلفة رأس المال.

يعتبر العديد من المحللين والمديرين التنفيذيين للبنوك أن العاصمة الاقتصادية المقياس ليكون تقييمًا أكثر دقة وموثوقية للسلامة المالية للبنك وتعرضه للمخاطر من نسبة كفاية رأس المال.

حساب رأس المال الاقتصادي ، والذي يقدر مقدار رأس المال الذي يحتاجه البنك في متناول اليد لضمانه القدرة على التعامل مع المخاطر القائمة الحالية، على أساس الوضع المالي للبنك ، والتصنيف الائتماني ، والخسائر المتوقعة ، ومستوى الثقة في الملاءة. من خلال تضمين مثل هذه الحقائق الاقتصادية مثل الخسائر المتوقعة ، يُعتقد أن هذا القياس يمثل تقييمًا أكثر واقعية للصحة المالية الفعلية للبنك ومستوى المخاطر.