كيف يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال والأرباح بشكل مختلف؟

توزيعات الأرباح هي الدخل المكتسب من خلال الاستثمار في الأسهم أو الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة ، ويتم تضمينها في الإقرار الضريبي الخاص بك في الجدول ب ، النموذج 1040. مكاسب رأس المال هي مقدار زيادة قيمة الأصل بين وقت شرائه ووقت بيعه.

يعطي قانون الضرائب الأمريكي معاملة مماثلة لأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل ، والأرباح المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل ، على التوالي.

فرض ضرائب على أرباح رأس المال

معدلات ضريبة أرباح رأس المال تميل إلى أن تكون أكثر ملاءمة من معدلات ضريبة الدخل ، وتعتمد على المدة التي امتلك فيها البائع الأصل أو احتفظ به. لا تزال الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل للأصول المحتفظ بها لمدة تقل عن عام خاضعة للضريبة بمعدلات الدخل العادية. ومع ذلك ، إذا احتفظت بأصل لأكثر من عام ، فسيتم تطبيق المزيد من مكاسب رأس المال التفضيلية طويلة الأجل. هذه المعدلات هي 0٪ أو 15٪ أو 20٪ - حسب مستوى دخلك.

بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، ستدفع 0٪ على مكاسب رأس المال طويلة الأجل إذا كان إجمالي الدخل لديك 40 ألف دولار أو أقل ؛ 15٪ إذا كان لديك دخل 441،450 دولار أو أقل ؛ و 20٪ إذا كان دخلك أكبر من 441.450 دولار.

لاحظ أنه يمكن استخدام خسائر رأس المال لتعويض مكاسب رأس المال في سنة ضريبية معينة ، وتخفيض الضرائب الفعلية المستحقة - على الرغم من أن الخسائر قصيرة الأجل فقط هي التي يمكن أن تعوض المكاسب قصيرة الأجل ، إلا أن الخسائر طويلة الأجل فقط هي التي يمكن أن تعوض المدى الطويل مكاسب.

فرض الضرائب على الأرباح العادية

أرباح عادية تعامل مثل المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل ، تلك الموجودة على الأصول التي يحتفظ بها أقل من عام ، تخضع لمعدل ضريبة الدخل للفرد. ومع ذلك ، فإن أرباح الأسهم المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل تستفيد من معدل أقل. الأرباح المؤهلة هي تلك التي تدفعها الشركات المحلية أو الأجنبية المؤهلة والتي تم الاحتفاظ بها لمدة 61 يومًا على الأقل من فترة الـ 121 يومًا التي تبدأ قبل 60 يومًا من أرباح سابقة تاريخ.

فرض الضرائب على أرباح الأسهم المؤهلة

في حالة توزيعات الأرباح المؤهلة ، يتم فرض ضرائب عليها كما هي مكاسب رأس المال طويلة الأجلاعتبارًا من عام 2020 ، لا يزال الأفراد في شريحة الضرائب 10٪ إلى 15٪ معفيين من أي ضريبة. المستثمرون الذين يقعون في الفئات المتوسطة - 25٪ ، 28٪ ، 33٪ ، أو 35٪ - يدفعون 15٪ على الأكثر كمكاسب رأسمالية. يدفع أصحاب الدخل الأعلى ، في فئة 39.6٪ ، 20٪ في أرباح رأس المال (بالإضافة إلى 3.8٪ ضريبة دخل الاستثمار الصافية ، وفقًا لقانون حماية المريض والرعاية الميسرة - انظر الجدول أدناه).

لذلك ، على الرغم من أن أرباح الأسهم ومكاسب رأس المال هي أنواع مختلفة من دخل الاستثمار ، إلا أنها تتلقى معاملة مماثلة في وقت الضريبة.