تعريف اتفاقيات الشراء

ما هو تأجير الشراء

الشراء بالتأجير هو ترتيب لشراء سلع استهلاكية باهظة الثمن ، حيث يقوم المشتري بدفع دفعة أولى أولية ويدفع الرصيد بالإضافة إلى الفائدة على الأقساط. يشيع استخدام مصطلح الشراء بالتأجير في المملكة المتحدة وهو معروف أكثر باسم خطة التقسيط في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، يمكن أن يكون هناك اختلاف بين الاثنين: مع بعض خطط التقسيط ، يحصل المشتري على حقوق الملكية بمجرد توقيع العقد مع البائع. مع اتفاقيات الشراء الإيجاري ، لا يتم نقل ملكية البضائع رسميًا إلى المشتري حتى يتم سداد جميع المدفوعات.

كيف تعمل اتفاقيات الشراء بالتأجير

تتشابه اتفاقيات شراء الاستئجار مع معاملات الإيجار المنتهي بالتملك والتي تمنح المستأجر خيار الشراء في أي وقت أثناء الاتفاقية ، مثل تأجير السيارات. مثل الإيجار بغرض التملك ، يمكن أن يفيد الشراء بالتأجير المستهلكين الذين يعانون من ضعف الائتمان عن طريق توزيع تكلفة العناصر باهظة الثمن التي لن يكونوا قادرين على تحملها على مدى فترة زمنية طويلة. ومع ذلك ، فهي ليست مثل تمديد الائتمان ، لأن المشتري من الناحية الفنية لا يملك العنصر حتى يتم سداد جميع المدفوعات.

نظرًا لأن الملكية لا يتم نقلها حتى نهاية الاتفاقية ، فإن خطط شراء التأجير توفر حماية أكبر للبائع أكثر من طرق البيع أو التأجير الأخرى للعناصر غير المضمونة. ذلك لأنه يمكن إعادة امتلاك العناصر بسهولة أكبر في حالة عدم تمكن المشتري من مواكبة عمليات السداد.

مزايا اتفاقيات الشراء بالتأجير

مثل التأجير ، تسمح اتفاقيات الشراء الإيجاري للشركات غير الفعالة القوى العاملة لنشر الأصول. يمكن أن تكون أيضًا أكثر كفاءة من الضرائب من القروض القياسية لأن المدفوعات مسجلة كمصروفات - على الرغم من أن أي مدخرات سيتم تعويضها بأي مزايا ضريبية ناتجة عن الاستهلاك.

الأعمال التي تتطلب آلات باهظة الثمن - مثل البناء والتصنيع وتأجير المصانع والطباعة والشحن البري ، النقل والهندسة - قد تستخدم اتفاقيات الشراء الإيجاري ، وكذلك الشركات الناشئة التي لديها القليل من الضمانات لإنشاء خطوط من الائتمان.

يمكن لاتفاقية شراء الإيجار أن تملق الشركة العائد على رأس المال العامل (ROCE) و العائد على الأصول (ROA). هذا لأن الشركة لا تحتاج إلى استخدام نفس القدر من الديون لدفع ثمن الأصول.

مساوئ اتفاقيات الشراء بالتأجير

عادة ما تكون اتفاقيات شراء الاستئجار أكثر تكلفة على المدى الطويل من سداد دفعة كاملة لشراء أحد الأصول. هذا لأنه يمكن أن يكون لديهم أعلى من ذلك بكثير تكاليف الفائدة. بالنسبة للشركات ، يمكن أن تعني أيضًا المزيد من التعقيد الإداري.

بالإضافة إلى ذلك ، قد تغري أنظمة الشراء بالتقسيط والتأجير الأفراد والشركات لشراء سلع تفوق إمكانياتهم. قد ينتهي بهم الأمر أيضًا إلى دفع سعر فائدة مرتفع للغاية ، والذي لا يلزم ذكره صراحةً.

الإيجار لتملك الترتيبات هي أيضا معفاة من الحقيقة في قانون الإقراض لأنه يُنظر إليها على أنها اتفاقيات إيجار بدلاً من كونها امتدادًا للائتمان.

يمكن للمشترين المستأجرين إعادة البضائع ، مما يجعل الاتفاقية الأصلية باطلة طالما أنهم سددوا الحد الأدنى من الدفعات المطلوبة. ومع ذلك ، يعاني المشترون من خسارة فادحة في البضائع المعادة أو المستعادة ، لأنهم يفقدون المبلغ الذي دفعوه مقابل الشراء حتى تلك النقطة.