إزالة الارتباك الضريبي لحسابات التوفير بالكلية

الادخار لتعليم طفل جامعي كان يومًا أبسط وبأسعار معقولة في الماضي. كان هناك أيضًا عدد أقل بكثير الاعفاءات الضريبية للملاحه. بمرور الوقت ، تطورت القواعد الضريبية ، مما أدى إلى مجموعة مربكة من حسابات الادخار الجامعية ذات الامتيازات الضريبية ، الإعفاءات الضريبية، والإعفاءات الضريبية الأخرى المتاحة للعائلات التي تحاول تمويل تعليم الطفل الجامعي. هنا نلقي نظرة على العواقب الضريبية لخطط الادخار الكلية المختلفة.

خطط ادخار الكليات ذات المزايا الضريبية

تم إنشاء أول فرصة ادخار جامعية تتمتع بامتيازات ضريبية في عام 1990. كفل برنامج سندات الادخار التعليمية عدم دفع دافعي الضرائب ضرائب على الفائدة المكتسبة على سندات حكومية معينة يتم استردادها لدفع الرسوم الدراسية للطفل. سلسلة EE Bonds و السلسلة الأولى السندات مؤهل.

يجب أن يكون الكفالة باسمك أو باسمك أنت وزوجتك من أجل التأهل. هذا يعني أن السندات الصادرة باسم طفلك غير مؤهلة. بالإضافة إلى ذلك ، لن تستفيد من هذا الإعفاء الضريبي ما لم يكن لديك الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) أقل من 153،550 دولارًا أمريكيًا إذا تزوجت أو 97،350 دولارًا أمريكيًا إذا كنت أعزب (اعتبارًا من عام 2020).

إذا كنت تفضل الاستثمار في صناديق الاستثمار للادخار من أجل تعليم طفل جامعي ، قد ترغب أيضًا في التفكير في أ 529 خطة أو أ حساب توفير التعليم من Coverdell (وكالة الفضاء الأوروبية). ال إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (آمن) القانون الذي تم توقيعه ليصبح قانونًا من قبل الرئيس دونالد ترامب في ديسمبر 2019 يوسع استخدام 529 وخطط ESA من خلال السماح باستخدام ما يصل إلى 10000 دولار أمريكي قرض الطالب المدفوعات. يمكن أيضًا استخدام الأموال في هذه الخطط لتغطية تكاليف برنامج التدريب المهني ، بشرط أن تتم الموافقة على البرنامج من قبل وزارة العمل الأمريكية.

تقدم كل من خطط 529 وحسابات التوفير التعليمية Coverdell نموًا مؤجلًا من الضرائب طالما ظلت الأموال مستثمرة. لكنهم ليسوا متشابهين. إليك كيف تختلف هذه الخطط:

• المساهمة السنوية القصوى: يمكنك المساهمة بما يصل إلى 2000 دولار سنويًا لكل طفل في ESA. يمكن أن يصل عدد المستفيدين من الخطة إلى 529 كحد أقصى رصيد الحساب بين 235000 دولار و 529000 دولار ، حسب الولاية.
• التوزيعات المعفاة من الضرائب: التوزيعات من كلا الخطتين المستخدمة لدفع نفقات التعليم المؤهل معفاة من الضرائب. ولكن يمكنك أيضًا إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب من ESA لدفع تكاليف رياض الأطفال والمدارس الابتدائية والثانوية الخاصة.
• حدود الدخل: يتم تقليل مبلغ استبعاد الفوائد من ESA تدريجيًا إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين 95000 دولار و 110 آلاف دولار - 190 ألف دولار و 220 ألف دولار إذا قدمت إقرارًا مشتركًا (مثل الإقرار الضريبي لعام 2020). لا يمكنك استبعاد أي فائدة إذا تجاوز MAGI الخاص بك الحدود. مع خطة 529 ، لا يوجد الإيرادات محددات.

قد يجعلك هذا تتساءل عن الفرصة الأكثر منطقية بالنسبة لك. لا توجد إجابة بسيطة. كل هذا يتوقف على وضعك المحدد والمبلغ الذي تخطط لتوفيره لتعليم طفلك.

الاعتمادات الضريبية لرسوم الكلية

ائتمان ضريبي معروف باسم رصيد التعلم مدى الحياة، يساوي 20٪ من أول 10000 دولار أمريكي من نفقات التعليم المؤهلة التي يتم تكبدها كل عام مما يوفر لك مدخرات ضريبية تصل إلى 2000 دولار أمريكي سنويًا.

مثل العديد من الأحكام الأخرى ، هناك حد دخل لهذه الإعفاءات الضريبية أيضًا. للحصول على رصيد كامل ، يجب أن يكون MAGI لعام 2020 الخاص بك 69000 دولار أو أقل أو 138000 دولار أو أقل إذا قمت بتقديم ملف مشترك. إذا كان MAGI الخاص بك بين 59000 دولار و 69000 دولار - ما بين 118000 دولار و 138000 دولار إذا تقديم المتزوجين معا- تتلقى مبلغًا مخفضًا من الائتمان. إذا كان MAGI الخاص بك يزيد عن 69000 دولار أو 138000 دولار للمشتركين ، فلا يمكنك المطالبة بالائتمان.

المزيد من الإعفاءات الضريبية

إذا كنت تعمل بدوام كامل أثناء أخذ الدروس ، تسمح الحكومة لصاحب العمل بالدفع ما يصل إلى 5،250 دولارًا أمريكيًا لتعليمك كل عام بما في ذلك الرسوم الدراسية والكتب واللوازم والمعدات. بموجب القواعد الحالية ، تنطبق هذه الميزة المعفاة من الضرائب على فصول البكالوريوس والدراسات العليا.

لا تنسى النظر في قرض الطالب خصم الفائدة. في كل عام ، يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفوائد المدفوعة على قرض الطالب. يبدأ هذا الخصم ، الذي يتوفر أيضًا لغير المفوضين ، في التخلص التدريجي بالنسبة للأزواج المتزوجين كسب أكثر من 140،000 دولار (70،000 دولار للملفات الفردية) والتخلص التدريجي تمامًا من 170،000 دولار (85،000 دولار لـ غير مرتبطة).