كيفية تقديم مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي كهدية
إهداء أطفالك أو أحفادك بمساهمات في حساب التقاعد الفردي (IRA) يمكن أن يمنحهم ميزة فترة أطول من المدخرات المعفاة من الضرائب. إنها بالتأكيد هدية تستمر في العطاء.
حساب الجيش الجمهوري الايرلندي هو حساب مدخرات تقاعد مؤجلة الضرائب. إنه مشابه لرعاية صاحب العمل خطة 401 (ك) لأنه يسمح أيضًا للأموال بأن تنمو معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها ؛ ومع ذلك ، فإنه لا يتطلب من صاحب العمل فتح الحساب. أي شخص مع الدخل المكتسب يمكن فتح حساب IRA ، مع بعض القيود. إذا كنت ترغب في المساهمة في حساب IRA الخاص بشخص آخر ، فمن المهم أن تفهم المتطلبات والقيود للقيام بذلك.
الماخذ الرئيسية
- إذا قدمت مساهمات إلى IRA لشخص آخر ، فسيظل المستلم خاضعًا لنفس متطلبات الدخل المكتسب كما لو أنه قدم مساهماته الخاصة.
- الحد الأقصى لمساهمة IRA السنوية لعام 2021 هو 6000 دولار.
- يتم فرض ضريبة على مساهمات IRA الزائدة بنسبة 6٪ سنويًا حتى تتم إزالة الفائض وكل الدخل المكتسب منه من الحساب.
- يجب أن توضع هدايا القاصر في حساب الوصاية الذي يسيطر عليه ولي الأمر.
المتطلبات والقيود الخاصة بمساهمات الموهوبين في الجيش الجمهوري الإيرلندي
حتى إذا كنت تقدم أموالًا إلى حساب IRA الخاص بشخص ما ، فلا يزال يتعين على المستلم تلبية المتطلبات حتى يتمكن من المساهمة في حساب IRA الخاص به. تشمل متطلبات IRA التقليدية ما يلي:
- لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات في حسابات IRAs التقليدية للفرد و Roth IRAs 6000 دولار في السنة (هناك مساهمة تعويض بقيمة 1000 دولار مسموح بها لمن تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، بإجمالي 7000 دولار في أ عام).
- لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات التعويض الخاضع للضريبة للفرد عن العام.
- يكون الخصم محدودًا إذا كان الفرد أو زوجته مشمولة بخطة تقاعد في العمل وكان الدخل يتجاوز مستويات معينة.
إذا ساهمت بأكثر من الحد المسموح به ، فسيتم فرض ضريبة على المساهمة الزائدة بنسبة 6٪ ما لم تكن ، وكل ذلك يتم سحب الدخل المكتسب من المساهمة الزائدة بحلول تاريخ استحقاق ضريبة الدخل الفردي إرجاع. يتم فرض الضريبة الزائدة كل عام حتى يتم سحب المبلغ. هذا يعني أنك بحاجة إلى طرح أسئلة مفصلة قبل تقديم هدية إلى IRA لشخص ما.
حكم حد المساهمة الخاصة للزوجين
الفرد المتزوج والملف أ إقرار ضريبي مشترك يمكنهم استخدام التعويض الخاضع للضريبة للزوج / الزوجة لتحديد حدود مساهمتهم. على سبيل المثال ، لنفترض أنك أحد الوالدين المقيمين في المنزل وأن زوجتك تحصل على 80000 دولار في السنة. نظرًا لأن الدخل الخاضع للضريبة لزوجك / زوجتك يتجاوز حد مساهمة زوجتك البالغ 6000 دولار في حساب IRA الخاص به ، فستتمكن أنت (أو أي شخص آخر) أيضًا من المساهمة بما يصل إلى 6000 دولار في حساب IRA الخاص بك.
مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي كهدية للقصر
هناك العديد فوائد فتح حساب الجيش الجمهوري الايرلندي لطفلك أو الحفيد. إذا كنت تقوم بإهداء أموال التقاعد لقاصر ، فستحتاج إلى فتح حساب IRA وصي ، والذي سيحتفظ به الشخص البالغ حتى يبلغ الطفل 18 أو 21 عامًا ، اعتمادًا على الولاية. عادةً ما يكون وصي الحساب أحد الوالدين ، ولكن يمكن أن يكون أحد الأجداد. ستحتاج إلى اسم طفلك أو حفيدك ورقم الضمان الاجتماعي والعنوان لفتح حساب حضانة لهم.
يمكنك المساهمة بأموال مباشرة في حساب IRA لطفلك أو أحفادك. ومع ذلك ، يجب ألا يتجاوز الحد 6000 دولار في السنة أو الدخل المكتسب للطفل ، أيهما أقل. لا يلزم أن تكون الأموال المودعة في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي أموالًا خاصة بالطفل. يمكن أن يأتوا منك مباشرة. ومع ذلك ، فإن أي أموال مودعة في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي لا يمكن سحبها من قبل أمين الحفظ مرة أخرى. ولي الأمر قادر فقط على توجيه قرارات الاستثمار حتى يبلغ الطفل سن الرشد.
الجانب السلبي لمنح مساهمات قاصر في حساب IRA الحاضن هو أن الطفل سيكون له السيطرة الكاملة على الحساب في سن الرشد. تخضع عمليات سحب IRA التي تتم قبل سن 59½ لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪. من المهم أن تكون منفتحًا وصادقًا محادثات حول المالية والادخار إذا كنت ستذهب إلى هذا الطريق.
ال تطبيق مجاني لمساعدة الطلاب الفيدرالية (FAFSA) لن تحسب الأصول في حساب تقاعد في إجمالي الأصول لطفل مرتبط بالكلية عند تحديد الأهلية للحصول على مساعدة الطلاب. ومع ذلك ، يجب تضمين المساهمات غير الخاضعة للضريبة والإيرادات من الحساب في FAFSA في سنة المعاملة.
أمثلة على حدود المساهمة
إذا قدمت هدية إلى جهاز IRA الخاص بطفلك المراهق ، فستحتاج إلى التفكير في دخله المكتسب لهذا العام. إذا ربحوا 3500 دولار في وظيفة ما بعد المدرسة ، فستقتصر على هدية بقيمة 3500 دولار إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي. بالنسبة للآباء الذين لديهم أموال كافية ، قد يكون درسًا رائعًا في المدخرات لمطابقة الدخل المكتسب للمراهق مع مساهمة بالدولار مقابل الدولار في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي.
لاحظ أنه إذا ربح طفلك ، على سبيل المثال ، 6500 دولارًا أمريكيًا خلال العام ، فستتمكن فقط من المساهمة بما يصل إلى 6000 دولار أمريكي كحد سنوي.
هل ستتسبب مساهمتي في حساب IRA الخاص بطفلي في حدوث مشكلة في ضريبة الهدايا؟
ال الاستبعاد السنوي للهدايا في عام 2021 هو 15000 دولار لكل مستلم. نظرًا لأن هذا المبلغ أعلى من أي مساهمة IRA يمكنك تقديمها بناءً على حدود مساهمة IRA ، فلن تقلق بشأن تكبد ضريبة الهدية بناءً على هدية مساهمة IRA فقط. ومع ذلك ، سيتم احتساب الهدية ضمن استبعادك السنوي من الهدايا المقدمة لطفلك لهذا العام.
حتى إذا تجاوزت استثناء الهدية السنوية البالغ 15000 دولار ، فمن غير المحتمل أن تتحمل أي ضرائب نتيجة لذلك. سيُطلب منك ببساطة الإبلاغ عن الزيادة عن مبلغ الاستبعاد السنوي للهدايا إلى مصلحة الضرائب على إقرارك الضريبي. ثم يتم احتساب الفائض مقابل استبعاد الهدايا مدى الحياة ، والذي يبلغ 11700000 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2021.
هل يمكنني المساهمة في IRA الخاص بطفلي إذا لم يكن لديهم أي دخل مكتسب؟
لا ، يجب أن يمتلك مالك IRA التعويض الخاضع للضريبة، والمعروف أيضًا باسم "الدخل المكتسب". يأتي التعويض الخاضع للضريبة من الراتب أو الأجور التي يدفعها صاحب العمل أو العمولات أو الإكراميات أو دخل العمل الحر. إذا لم يكن لطفلك دخلاً ، فلا يمكنك المساهمة في حساب IRA نيابة عنه.
تعتبر أشكال الدخل الأخرى دخل غير مكتسب، والتي لا يمكن تطبيقها على حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي. يشمل الدخل غير المكتسب الدخل من مصادر مثل الفوائد ، أرباحوالمعاشات والبطالة والضمان الاجتماعي.
الاستثناء من هذه القاعدة هو إذا كان طفلك متزوجًا ، وقدم عائدًا مشتركًا مع زوجته ، وكان الزوج المذكور لديه دخل مكتسب كافٍ. يمكنك المساهمة في IRA باسم طفلك في هذه الظروف.
هل هناك طرق أخرى لتقديم إهداء الجيش الجمهوري الإيرلندي لأولادي؟
إذا كنت تساهم في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك خلال حياتك ، فيمكنك منح الجيش الجمهوري الايرلندي لأطفالك كميراث بعد وفاتك. يمكنك القيام بذلك عن طريق تعيين أطفالك كمستفيدين من IRA الخاص بك.
هل يجب أن أساهم في الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أو Roth IRA لطفلي؟
يعتمد ذلك على الوضع الضريبي الحالي والمستقبلي لعائلتك. يتم تمويل Roth IRA بالدولار بعد خصم الضرائب بدلاً من الدولارات قبل الضريبة ، كما هو الحال مع الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي. هذا يعني أنه عندما يسحب طفلك الأموال من Roth IRA أثناء التقاعد ، فإنه يكون معفى من الضرائب. ما إذا كان من المنطقي لطفلك سحب الأموال معفاة من الضرائب أو دفع الضرائب عند التقاعد ، فيجب أن يكون هناك اعتبار عند اختيار نوع حساب IRA. يخضع Roth IRA لنفس متطلبات الدخل المكتسب وحد 6000 دولار مثل IRA التقليدي.