كيف يعمل سلم تحويل روث
تريد التقاعد مبكرا؟ يمكن أن يساعدك سلم التحويل Roth IRA في الاستفادة من حسابات التقاعد المحمية من الضرائب قبل سن 59½ - بدون عقوبة 10٪ المعتادة.
باستخدام سلم تحويل Roth ، يمكنك تحويل الأموال من a حساب التقاعد المؤجل الضريبي—مثل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أو 401 (ك) —في Roth IRA. ولكن على عكس التحويل القياسي لـ Roth IRA ، يمكنك القيام بذلك عدة مرات على مدار عدة سنوات. إذا تم القيام بذلك بشكل صحيح ، فيمكنك سحب الأموال المحولة بدون ضريبة أو عقوبة قبل 59 عامًا بفترة طويلةذ عيد الميلاد.
الماخذ الرئيسية
- سلم التحويل Roth IRA هو إستراتيجية متعددة السنوات تتيح لك الاستفادة من حساب التقاعد الخاص بك دون عقوبة قبل بلوغ سن 59½.
- عندما تقوم بتحويل Roth IRA ، يجب أن تنتظر خمس سنوات لسحب المبلغ المحول لتجنب ضريبة ضريبية بنسبة 10٪.
- هناك فترة انتظار منفصلة مدتها خمس سنوات لكل تحويل ؛ من خلال إجراء تحويل كل عام لعدة سنوات ، فإنك تنشئ "سلمًا".
- يجب أن تبدأ سلم تحويل روث قبل خمس سنوات على الأقل من احتياجك للمال.
أساسيات روث إيرا
هناك عدد قليل من الفروق الرئيسية التي تميز Roth IRAs بصرف النظر عن حسابات التقاعد المؤجلة الضريبية الأخرى:
- مساهمات Roth IRA ليست معفاة من الضرائب (أي لا يوجد إعفاء ضريبي مقدمًا).
- أنت تستطيع اسحب مساهماتك (ولكن ليس الأرباح) في أي وقت بدون ضريبة أو عقوبة. هذا لأنك تقدم مساهمات بالدولار بعد خصم الضرائب ، لذا فقد دفعت بالفعل ضرائب على تلك الأموال.
- تكون عمليات سحب الأرباح معفاة من الضرائب وعقوبات إذا كان عمرك 59 درجة مئوية أو أكثر ومرّت خمس سنوات على الأقل منذ أن ساهمت لأول مرة في حساب روث ("قاعدة الخمس سنوات").
هذه النقطة الأخيرة (الطبيعة المعفاة من الضرائب لعمليات السحب) هي السبب في أن روث IRAs - وتحويلات Roth IRA - أصبحت شائعة جدًا.
قد تكون قادرًا على سحب أرباحك من Roth IRA مبكرًا دون عقوبة إذا كنت مؤهلاً للحصول على استثناء ، مثل لدفع ثمن شراء منزل لأول مرة ، أو نفقات التعليم ، أو أقساط التأمين الصحي أثناء وجودك عاطلين عن العمل.
مساهمة Roth IRA وحدود الدخل
في حين أن عمليات السحب المعفاة من الضرائب تعد ميزة كبيرة ، فإن Roth IRAs لها حدود مساهمة منخفضة ، مما قد يجعل من الصعب زراعة عش كبير. بالنسبة للسنتين الضريبتين 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 6000 دولار في حسابات IRA الخاصة بك. هناك مساهمة إضافية بقيمة 1000 دولار "تعويض" إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر.
للمساهمة في Roth IRA ، يجب أن يكون لديك "دخل مكتسب" يساوي أو يتجاوز مساهمتك. هناك أيضًا حدود للدخل ، مما يعني أنه يمكن تخفيض الحد الأقصى لمساهمة Roth IRA إلى 0 دولار ، اعتمادًا على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وحالة الإيداع. للمساهمة بالمبلغ الكامل في عام 2021 ، يجب أن يكون مبلغ MAGI أقل من 125000 دولار أمريكي إذا كنت أعزبًا أو 198000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا ومشتركًا في التسجيل. لعام 2022 ، ترتفع هذه الأرقام إلى 129000 دولار و 204000 دولار على التوالي.
قد يظل المستثمرون الذين يكسبون الكثير من المال للمساهمة مباشرة في Roth قادرين على تمويل Roth IRA باستخدام مستتر روث إيرا إستراتيجية.
روث إيرا التحويلات
هناك طريقة للالتفاف حول حدود المساهمة المنخفضة لـ Roth IRA مع الاستفادة من النمو والسحوبات المعفاة من الضرائب: روث إيرا التحويل. هذا هو المكان الذي تنقل فيه الأموال من أحدك الآخر المميزات الضريبية حسابات التقاعد - على سبيل المثال ، IRA التقليدي ، 401 (k) ، أو 403 (b) - في Roth IRA. في حين أن أقصى مبلغ يمكنك المساهمة به في Roth IRA هو 6000 دولار (7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) ، لا يوجد حد لتحويلات Roth IRA.
أهم ميزة في إجراء تحويل Roth IRA هو الحصول على السحوبات المعفاة من الضرائب في التقاعد. يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى عندما تتقاعد عما أنت عليه الآن.
بالطبع ، الجانب السلبي هو أن التحويل هو حدث خاضع للضريبة: سوف تكون مدينًا بضريبة الدخل العادية (ولكن ليس غرامة سحب مبكرة) على المبلغ الذي تقوم بتحويله إلى روث. وقد يكون مهمًا ، خاصةً إذا دفعك الدخل الإضافي إلى شريحة ضريبية أعلى. نتيجة لذلك ، يقوم المستثمرون غالبًا بتحويلات Roth IRA على مدار عدة سنوات.
مشروع قانون إعادة بناء بنية تحتية أفضل ، رقم 5376 - أقره مجلس النواب في 19 نوفمبر 2021 ، ويجري حاليًا نظر فيه مجلس الشيوخ - يتضمن أحكامًا من شأنها أن تقلل بعض فوائد تحويلات Roth IRA لجميع دافعي الضرائب بدءًا من 2022. سيكون كذلك الحد من المساهمات وتتطلب زيادة التوزيعات لدافعي الضرائب الذين تجاوزت حساباتهم 10 ملايين دولار في عام 2029. في نهاية المطاف ، سيقضي مشروع القانون على استخدام تحويلات روث إيرا من قبل دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع في عام 2032.
فترة الانتظار الخمس سنوات
كما هو مذكور ، يمكنك سحب مساهمات Roth IRA الخاصة بك في أي وقت دون ضرائب أو عقوبات. هذا صحيح حتى لو لم تصل إلى 59ذ تاريخ ميلادك ، أو إذا كان قد مضى أقل من خمس سنوات على المساهمة لأول مرة في حساب Roth - أو كليهما.
تحويلات روث إيرا تعمل بشكل مختلف. هناك فترة انتظار مدتها خمس سنوات ل كل تحويل - بمعنى أن كل تحويل قائم بذاته. إذا قمت بسحب المبلغ المحول قبل انتهاء فترة الانتظار البالغة خمس سنوات ، فستضربك مصلحة الضرائب بـ 10٪ غرامة سحب مبكر (ولكن لا توجد ضريبة لأنك دفعت بالفعل ضريبة الدخل العادية عند تحويل أموال). ومع ذلك ، إذا انتظرت خمس سنوات بعد كل تحويل ، فيمكنك سحب الأموال بدون ضرائب أو عقوبة. وهنا يأتي دور سلم التحويل Roth IRA.
سلالم تحويل روث IRA
يمكنك إنشاء سلسلة من عمليات السحب المعفاة من الضرائب والعقوبات عن طريق "ترتيب" تحويلات Roth IRA - أي إجراء عدة تحويلات لـ Roth IRA على مدار عدة سنوات.
هذا مثال. لنفترض أنك تريد التقاعد في سن 45 ، وتتوقع أنك تحتاج إلى 50000 دولار سنويًا لتعيش بشكل مريح. نظرًا لأنه يتعين عليك الانتظار خمس سنوات لسحب كل مبلغ تم تحويله ، فإنك تبدأ في بناء سلمك في سن الأربعين عن طريق إجراء تحويل Roth IRA مقابل 50000 دولار.
في العام التالي ، تقوم بتحويل Roth IRA آخر بمبلغ 50000 دولار ، وهكذا حتى تصل إلى سن 54. في هذه المرحلة ، ستغطيك سلسلة التحويلات التي أجريتها بالفعل حتى سن 59½. هذا هو الوقت الذي يمكنك فيه البدء في إجراء عمليات سحب بدون عقوبة من حسابات التقاعد الأخرى الخاصة بك وعمليات السحب بدون ضرائب وعقوبات من Roth IRA الخاص بك (إذا كان لا يزال لديك رصيد).
لاحظ أن هذه الإستراتيجية تتطلب أن يكون لديك 250 ألف دولار في مدخرات التقاعد للسرية. يمكن استخدام نفس الأسلوب باستخدام كميات أقل بالطبع - أو كميات أعلى. من الناحية المثالية ، قد تخطط مبكرًا في التقاعد لتوفر ما يكفي في حسابات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية الخاصة بك لإنشاء سلم تحويل يحقق ما تحتاجه.
يوضح الجدول التالي كيف يمكن أن يعمل سلم التحويل Roth IRA:
| سلم التحويل روث IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| عام | عمر | مبلغ التحويل | كمية السحب | مصدر الأموال |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 التحويل |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 التحويل |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 التحويل |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 التحويل |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 التحويل |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 التحويل |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 التحويل |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 التحويل |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 التحويل |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 التحويل |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 التحويل |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 التحويل |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 التحويل |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 التحويل |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 التحويل |
ما هو سن التقاعد الكامل للحصول على الضمان الاجتماعي؟
يحق لك الحصول على المزايا الكاملة عندما تبلغ "سن التقاعد الكامل" ، وهو 67 عامًا إذا كنت قد ولدت في عام 1960 أو بعد ذلك. يمكنك البدء في جمع المزايا منذ سن 62. ومع ذلك ، إذا بدأت في تلقي المزايا مبكرًا ، فسيتم تخفيضها بشكل دائم بناءً على عدد الأشهر التي تتلقى فيها المزايا قبل بلوغ سن التقاعد الكامل. على سبيل المثال ، سيتم تخفيض مخصصات التقاعد الشهرية بقيمة 1،000 دولار أمريكي إلى 700 دولار أمريكي إذا بدأت في تحصيل المزايا في سن 62. إذا قمت بتأخير الإعانات حتى سن 70 ، فستكون المخصصات الخاصة بك هي الأعلى لأنك ستحصل عليها ائتمانات التقاعد المتأخرة.
متى يجب أن أبدأ سلم تحويل روث؟
إذا تم القيام به بشكل صحيح ، يمكّنك سلم التحويل Roth IRA من إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب وبدون عقوبة من IRA الخاص بك قبل بلوغك سن 59½. ومع ذلك ، يجب الاحتفاظ بالمبلغ المحول في الجيش الجمهوري الإيرلندي لمدة خمس سنوات على الأقل لتجنب عقوبة 10٪. لذلك ، يجب أن تخطط لبدء سلم تحويل روث لمدة خمس سنوات على الأقل قبل أن تحتاج إلى المال.
ما هو الفرق بين سلم تحويل روث و باب خلفي روث؟
سلم تحويل روث هو إستراتيجية متعددة السنوات مصممة لمنحك سحوبات IRA معفاة من الضرائب وخالية من العقوبات قبل أن تصل إلى العمر القياسي (59 ½) للتوزيعات. لإنشاء السلم ، تقوم بتحويل جزء من حساب التقاعد الخاضع للضريبة (على سبيل المثال ، الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي) كل عام إلى Roth IRA - وتجنب تلقي ضريبة واحدة كبيرة في هذه العملية. التحويلات المتقطعة تخلق "السلم". على العكس من ذلك ، فإن Backdoor Roth هو وسيلة لتمويل Roth IRA إذا كان دخلك يتجاوز حدود المساهمة في روث.
الخط السفلي
ليس من الجيد أبدًا تحويل جميع حسابات التقاعد الخاصة بك إلى Roth IRA ثم حرق الأموال قبل أن تصل إلى 59½. بعد كل شيء ، لا يمكنك حتى البدء في جمع مزايا الضمان الاجتماعي قبل سن 62 (وهذا المبلغ المخفض) ، ومعظم المعاشات لا تبدأ حتى سن 65.
تذكر أن سلم التحويل Roth IRA يهدف إلى توفير مصدر دخل معفى من الضرائب وعقوبات أثناء التقاعد المبكر. تحتاج إلى الاحتفاظ بأموال كافية في مكان آخر لتستمر طوال فترة تقاعدك بالكامل - وليس فقط خلال تلك السنوات المبكرة.