صندوق ذوي الاحتياجات الخاصة مقابل. حساب ABLE

حسابات ABLE و صناديق ذوي الاحتياجات الخاصة (SNTs)، المعروف أيضًا باسم صناديق الاحتياجات التكميلية ، كلاهما يمنح الأشخاص ذوي الإعاقة وسيلة لتوفير المال معفاة من الضرائب. من خلال ادخار المال في حساب ABLE أو الثقة بالاحتياجات التكميلية ، يمكنك أيضًا التأكد من أن الشخص المعاق لا يزال مؤهلاً للبرامج العامة.

تحمي حسابات ABLE وصناديق الاحتياجات التكميلية الموارد. يسمح كل منها بتراكم الموارد لصالح الفرد المعاق دون تعريض المزايا الرئيسية الممولة اتحاديًا للخطر مثل دخل الضمان التكميلي والرعاية الطبية.

ومع ذلك ، هناك اختلافات كبيرة بين طريقتين للادخار. لدى حسابات ABLE و SNT قواعد مختلفة عندما يتعلق الأمر بما يمكنك استخدام مدخراتك من أجله. لديهم أيضًا حدود سنوية مختلفة لمقدار ما يمكنك توفيره. ثم هناك عدد من الاختلافات الأخرى التي قد يكون لها تأثير عليك ، اعتمادًا على ظروفك.

في هذه المقالة ، سنلقي نظرة سريعة على كل نوع من أنواع إستراتيجيات التوفير ، ثم نستكشف الاختلافات بينهما.

صناديق الاحتياجات التكميلية

الثقة في الاحتياجات التكميلية هي وسيلة للشخص المعاق لتلقي الأموال دون أن يفقد الوصول إلى المزايا العامة.

معظم برامج المساعدة العامة للأشخاص ذوي الإعاقة لها قيود على الدخل والأصول - إذا أ الشخص المعاق يكسب الكثير ، أو لديه الكثير من المال في المدخرات ، لن يكون مؤهلاً للحصول عليها فوائد. الثقة بالاحتياجات التكميلية هي وسيلة للتغلب على هذا التقييد. لا يتم احتساب الأموال الموضوعة في الصندوق لغرض التأهل للحصول على المساعدة العامة.

تكميلية الاحتياجات الثقة هو ترتيب قانوني و العلاقة الائتمانية. في العلاقة الائتمانية ، يتصرف شخص أو كيان نيابة عن شخص آخر أو أشخاص آخرين لإدارة الأصول. ثقة الاحتياجات التكميلية هي استراتيجية شائعة لأولئك الذين يرغبون في مساعدة شخص محتاج دون المخاطرة أن الشخص سيفقد أهليته للبرامج التي تتطلب أن يظل دخله أو أصوله دون حد معين حد.

يمكن أن يكون لإنشاء ثقة الاحتياجات التكميلية فوائد لكلا الطرفين. لدى المستفيد طريقة لتلقي الدعم المالي دون تعريض أهليته للبرامج أو الخدمات المقيدة الدخل للخطر. وفي الوقت نفسه ، فإن الشخص أو الطرف الذي ينشئ الثقة لديه بعض الطمأنينة بأن العائدات ستذهب إلى النفقات التي يحددونها. الصناديق الاستئمانية للاحتياجات التكميلية غير قابلة للإلغاء ، ولا يمكن الاستيلاء على أصولها من قبل الدائنين أو من قبل الفائز بدعوى قضائية.

من المهم أيضًا إدراك أنه لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في ثقة الاحتياجات التكميلية إلا لمجموعة محدودة من النفقات. ليس من المفترض أن تستخدم هذه الأموال لتغطية نفقات المعيشة الأساسية. بدلاً من ذلك ، تُستخدم عائدات هذا النوع من الثقة بشكل شائع لتغطية النفقات الطبية والمدفوعات لمقدمي الرعاية وتكاليف النقل والنفقات الأخرى المسموح بها.

حسابات ABLE

من نواحٍ عديدة ، يشبه حساب ABLE حساب الثقة الخاص بالاحتياجات التكميلية. حساب ABLE هو حساب توفير ممنوح من الضرائب متاح للأفراد الذين تم تشخيص إعاقتهم بشكل كبير قبل سن 26 عامًا. يمكن تقديم المساهمات إلى الحساب من قبل المستفيد أو الأصدقاء أو أفراد الأسرة ، تمامًا كما هو الحال مع صندوق الاحتياجات التكميلية.

تمامًا كما هو الحال مع ثقة الاحتياجات التكميلية ، فإن الأموال التي يتم توفيرها في حساب ABLE لا تؤثر على أهلية الشخص المعاق للمزايا العامة. هناك أيضًا مزايا ضريبية لإنشاء حساب ABLE - في حين أن المساهمات نفسها ليست كذلك يقصد أن تكون معفاة من الضرائب ، والأموال داخل الحساب تنمو معفاة من الضرائب والتوزيعات معفاة من الضرائب.

تعد حسابات ABLE منتجًا ماليًا أحدث بكثير من حسابات الثقة ذات الاحتياجات التكميلية. تم إنشاؤها بواسطة قانون تحقيق تجربة حياة أفضل (ABLE) لعام 2014 كوسيلة لمنح المزيد من الأشخاص ذوي الإعاقة الأشخاص الذين يحصلون على المزايا التي كانت ، حتى ذلك الحين ، مقتصرة على أولئك الذين لديهم احتياجات تكميلية يثق.

يمكن استخدام حسابات ABLE للدفع مقابل مجموعة من الأشياء أكبر من الأموال الموجودة في صندوق الاحتياجات التكميلية. يمكن استخدام الأموال الموجودة في حساب ABLE لدفع أي نفقات إعاقة مؤهلة (QDE).

الاختلافات الرئيسية

هناك ثلاثة اختلافات رئيسية بين الصناديق الاستئمانية ذات الاحتياجات التكميلية وحسابات ABLE: الأهلية ، و المصاريف المسموح بها لكل نوع من أنواع الحسابات ، والقيود المفروضة على مقدار الأموال التي يمكنك التوفير من خلالها هم.

جدارة - أهلية

حسابات ABLE متاحة فقط للأشخاص الذين تم تشخيص إعاقتهم في سن مبكرة: قبل سن 26. يجب أن يجتمعوا الضمان الاجتماعي المعايير المتعلقة بالقيود الوظيفية الهامة الناشئة عن حالة الإعاقة حتى تكون مؤهلاً للحصول على حساب ABLE.

يجب على صناديق الاحتياجات التكميلية للطرف الأول ، والتي يتم تمويلها بأصول تعود إلى المستفيد يتم إنشاؤها قبل أن يصل الفرد الذي يلبي معايير الإعاقة الخاصة بالضمان الاجتماعي إلى سن 65. لا توجد حدود عمرية لإنشاء ائتمانات طرف ثالث ، ممولة بأصول تخص أي شخص آخر غير المستفيد.

حدود الحساب

حسابات ABLE لها مساهمة بالإضافة إلى حدود المبالغ. يمكنك المساهمة بمبلغ معين فقط كل عام. يتم تعيين هذا المبلغ اتحاديًا بموجب نفس قانون الضرائب الذي يحكم 529 خطة: 16000 دولار في عام 2022. بالإضافة إلى ذلك ، فإن حسابات ABLE لها حد أقصى تحدده الدولة التي تديرها. تضع العديد من الولايات هذا الحد فوق 300000 دولار ، مع إعفاء 100000 دولار فقط من التأثير على الأهلية للحصول على دخل الضمان الإضافي (SSI). الصناديق الاستئمانية للاحتياجات التكميلية ليس لها مثل هذه الحدود.

أحد مساوئ الصناديق الاستئمانية الخاصة بالاحتياجات التكميلية هو أنها قد تكون مكلفة في إنشائها. ستحتاج عادةً إلى تعيين محامٍ لإنشاء الثقة. بالمقابل ، فإن إعداد حساب ABLE سريع وسهل ويمكن القيام به مباشرة من خلال موقع الدولة. ليست هناك حاجة إلى محام أو مساعدة مستشار مالي.

المصاريف المسموح بها

يتعلق الاختلاف الرئيسي الثالث بين هذه الحسابات بما يمكنك استخدامه لدفع ثمنه.

ببساطة ، الاحتياجات التكميلية من المفترض أن تدفع الصناديق مقابل الأشياء "الإضافية" التي تجعل الحياة أكثر راحة ، مثل الإجازات والحيوانات الأليفة والترفيه والمفروشات المنزلية والتكنولوجيا المساعدة والعلاجات التي لا يغطيها برنامج Medicaid ، و أكثر. هذه أشياء لا تستطيع المنافع العامة دفع ثمنها. إذا تم استخدام الأموال في صندوق الاحتياجات التكميلية لدفع تكاليف المعيشة الأساسية ، فقد تنخفض المنافع العامة للفرد.

تمتلك حسابات ABLE نطاقًا أوسع من النفقات المسموح بها. يتضمن ذلك أي شيء يساعد الشخص المعاق على تحسين صحته أو استقلاليته أو نوعية حياته. يمكن أن تشمل QDEs تكاليف المعيشة الأساسية ، فضلاً عن تكاليف التعليم والطعام والتوظيف والنقل والتكنولوجيا وخدمات الدعم والمزيد.

اختلافات أخرى

بالإضافة إلى الاختلافات الأساسية المذكورة أعلاه ، تختلف هذه الحسابات في عدة نواحٍ أخرى. قد تحدث هذه الميزات فرقًا كبيرًا بالنسبة لك ، اعتمادًا على حالتك.

• إدارة يومية. بشكل عام ، من الصعب الوصول إلى الأموال الموجودة في صناديق الاحتياجات التكميلية. يمكن الوصول إلى الأموال في حسابات ABLE بسهولة ، وتقدم العديد من البرامج بطاقة خصم تسمح لك بالدفع مقابل العناصر مباشرة من الحساب.
• من يدير الحساب. حسابات ABLE مملوكة ومدارة من قبل شخص من ذوي الإعاقة ، وهو المسؤول عن التأكد من أنهم ينفقون الأموال فقط على النفقات المسموح بها. تتم إدارة الصناديق الاستئمانية للاحتياجات التكميلية الأمناء، الذين يتحملون مسؤولية الاحتفاظ بسجلات النفقات.
• ضريبة. الأموال التي تحتفظ بها في حساب ABLE معفاة من الضرائب ، ولكن الأموال المحفوظة في صندوق الاحتياجات التكميلية تخضع للضريبة كل عام.
• مسؤولية Medicaid. قد يتم استخدام الأموال المتبقية في حساب ABLE للشخص بعد وفاته لتعويض Medicaid للولاية وكالة لخدمات Medicaid التي دفعت ثمنها بعد إنشاء حساب ABLE ، اعتمادًا على الولاية أنظمة. غالبًا لا يتبقى أي أموال بعد سداد برنامج Medicaid. الصناديق الاستئمانية الخاصة بالاحتياجات التكميلية التي تم إنشاؤها مع أحد الوالدين أو الأجداد أو أموال شخص آخر (المعروفة باسم ائتمان طرف ثالث) لا يتعين عليها سداد Medicaid بعد وفاة الشخص.

صندوق ذوي الاحتياجات الخاصة مقابل. حساب ABLE: أيهما أفضل؟

تختلف احتياجات وظروف كل أسرة ، وعند اتخاذ القرارات المالية ، من الأفضل استشارة أحد المحترفين. يمكنك العثور على قوائم بالمهنيين الماليين الذين يعملون مع الأشخاص ذوي الإعاقة عبر الإنترنت ، ويقدمها مركز الموارد الوطني ABLE أداة مقارنة لمساعدتك في فهم كيف يمكن أن يساعدك كل نوع من أنواع الحسابات.

من المهم أيضًا أن تدرك أنك لست مضطرًا للاختيار بين حساب ABLE وثقة الاحتياجات التكميلية. يمكنك في الواقع الحصول على كليهما. من الأفضل استخدام هذه الحسابات لأغراض مختلفة ، على الرغم من وجود بعض الخصائص المشتركة.

وفقًا للفريق في مركز الموارد الوطنية ABLE ، يمكن أن تعمل هذه الأدوات المالية معًا. ويرجع ذلك ، كما أوضحوا ، إلى أن "الاحتياجات الخاصة أو الثقة المجمعة تعتبر" شخصًا "قادرًا على ذلك المساهمة في حساب ABLE ، مثل أي طرف ثالث ، دون التأثير على الوسائل التي تم اختبارها فوائد. بعد ذلك ، يجوز لحساب ABLE ، بدوره ، تمويل نفقات الطعام أو المأوى لصاحب الحساب دون تخفيض في الضمان التكميلي مزايا الدخل على عكس التأثير الذي قد يحدث إذا دفعت SNT أو PT مباشرة."

إذا كنت أنت أو أحد أفراد أسرتك مؤهلين للحصول على حساب ABLE ، فمن المنطقي عادةً إنشاء حساب. سيساعد هذا في حماية وصول الأشخاص ذوي الإعاقة إلى المزايا العامة ، ويمكن أن يجعل تتبع النفقات أسهل بكثير ، وقد يمنحك مزايا ضريبية فورية.

هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند اختيار الخيار الأفضل لعائلتك ، كما يشير جوليانا كريست، مستشار أول في AKF Consulting ، مستشار بلدي لخطط الاستثمار التي تديرها الدولة. يقول كريست: "أشياء مثل أوامر الوصاية ، والتخطيط لنهاية العمر ، والاعتبارات الضريبية ، واسترداد Medicaid ، وإجمالي الأصول تلعب جميعها دورًا في تحديد الأداة المالية التي يجب استخدامها". وتابعت أن شركتها "تحب دائمًا أن تقول إن حسابات SNTs و ABLE هي أدوات تكميلية - فهي تعمل بشكل جيد جدًا معًا".

اليوم ، السبب الرئيسي لإنشاء ثقة إضافية للاحتياجات هو إذا كنت تريد ادخار أموال أكثر من حسابات ABLE السماح - بحد أقصى 100،000 دولار أمريكي دون التأثير على المزايا العامة - أو إذا كنت ترغب في المساهمة بأكثر من 16000 دولار أمريكي سنويًا في الحساب. في هذه الحالة ، من المنطقي أن تدفع للمحامي لمساعدتك في إنشاء ثقة إضافية للاحتياجات. حتى بعد أن تقوم بإعداد ثقة الاحتياجات التكميلية ، يمكنك الاستمرار في استخدام حساب ABLE الخاص بك لتغطية النفقات اليومية.

الخط السفلي

تسمح كل من حسابات ABLE وصناديق الاحتياجات التكميلية للشخص المصاب بإعاقة - أو أقاربه - بتوفير المال دون التأثير على أهليته للحصول على المنافع العامة. قبل عام 2014 ، كان يمكن استخدام الصناديق الاستئمانية الخاصة بالاحتياجات التكميلية فقط لهذا الغرض ، وقد يكون إنشاءها مكلفًا.

حسابات ABLE أسهل بكثير في الإعداد والإدارة. ومع ذلك ، فإنها تأتي مع بعض العيوب: في المقام الأول ، قيود على مقدار المال الذي يمكنك توفيره كل عام. ومع ذلك ، لا يتعين عليك اختيار أحدهما أو الآخر. من الممكن إنشاء حساب ABLE للمصروفات اليومية ، والحصول على ثقة تكميلية للاحتياجات التي يمكنك استخدامها لعمليات الشراء الكبيرة التي لا تغطيها المنافع العامة.