تعريف استرداد الدعم الفيدرالي
ما هو استرداد الدعم الفيدرالي؟
مصطلح الفيدرالية دعم مالي الاسترداد يشير إلى سداد كل أو جزء من الفدرالية الرهن العقاري إعانة إذا تم بيع المنزل أو التخلص منه بطريقة أخرى في غضون تسع سنوات من تلقي قرض مدعوم اتحاديًا. إذا تم تمويل منزل باستخدام برنامج مدعوم فيدراليًا ، فسيتم الحصول على كل أو جزء من المنفعة منه قد يلزم استرداد البرنامج أو سداده عن طريق زيادة ضريبة الدخل الفيدرالية لعام تخفيض السعر.
الماخذ الرئيسية
- استرداد الإعانة الفيدرالية هو سداد إعانة الرهن العقاري إذا تم التخلص من المنزل في غضون تسع سنوات من تلقي قرض مدعوم اتحاديًا.
- تحدث إعانات الرهن العقاري الفيدرالية عندما يتلقى مشتري المنزل معدل فائدة أقل أو شهادة ائتمان عقاري.
- يتم احتساب الاسترداد من خلال تقييم سعر بيع المنزل ، ومقدار الفائدة أو حقوق الملكية التي يمتلكها صاحب المنزل في المسكن ، وعوامل أخرى.
فهم عمليات استرداد الدعم الفيدرالي
شراء منزل هو حلم لكثير من الناس ، لكنه قد يكون شاقًا للغاية بسبب مقدار ما يحتاجه الشخص للاستثمار. هذا هو السبب في وجود البرامج التي تقدم إعانات الرهن العقاري. يتم تقديم هذه على مستويات مختلفة ، بما في ذلك على المستوى الفيدرالي ، للمساعدة في جعل ملكية المنازل ميسورة التكلفة ويمكن الوصول إليها - خاصة للأشخاص ذوي الدخل المنخفض
الدخل. عادة ما تنطوي برامج دعم الرهن العقاري على قدر أكبر من التساهل الاكتتاب المتطلبات وعادة ما تكون متاحة فقط لمشتري المساكن لأول مرة.تحدث إعانات الرهن العقاري الفيدرالية عندما يتلقى مشتري المنزل واحدًا أو أكثر مما يلي:
- رهن يُقرض بمعدل فائدة أقل لأنه تم تمويله من إعفاء ضريبي الرهن العقاري المؤهل (QMB) ، وهو نوع من سند الرهن العقاري,
- أ شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) مع قرض الرهن العقاري الذي يمكن استخدامه لتقليل مشتري المنزل ضرائب الدخل الفيدرالية
- التزام البائع المفترض على قرض ممول من QMB - بشرط أن يكون مشتري المنزل مؤهلاً للحصول على قرض من عائدات QMB
- مركز عملائي للبائع الذي يتم نقله بموافقة المُصدر ، ويستوفي مشتري المنزل متطلبات الأهلية لمركز عملائي
يجب على مالكي المنازل الالتزام بشروط وأحكام جميع برامج دعم الرهن العقاري للاحتفاظ بالمزايا. لذلك إذا باع المقترض منزله أو تخلص منه بعد فترة زمنية معينة ، فيجب سداد جميع الإعانات التي يقدمها البرنامج (البرامج) الفيدرالية. في معظم الحالات ، تكون الفترة الزمنية تسع سنوات. يُعرف هذا باسم الإعانة الفيدرالية استعادة.
صيغة وحساب الدعم الفيدرالي
الحساب المستخدم لاسترجاع الدعم الفيدرالي معقد. ال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) يوفر إرشادات حول كيفية القيام بذلك في الإرشادات الخاصة بالنموذج 8828 ، والذي يوفر أيضًا تفاصيل حول القواعد الخاصة التي تنطبق على الحساب.
بالنسبة لمعظم الناس ، يتم احتساب استرداد الإعانة الفيدرالية من خلال تقييم سعر بيع المنزل أو مقدار الفائدة أو عدالة أن صاحب المنزل في الإقامة ، وعوامل أخرى مثل مقدار الوقت المنقضي بين إغلاق الرهن العقاري و البيع اللاحق للمنزل ، وكذلك ما إذا كان القرض المدعوم اتحاديًا قد تم سداده بالكامل في غضون أربع سنوات من إغلاق.
إليك كيفية إجراء الحساب:
- يتم احتساب "الدخل المؤهل المعدل" بأخذ أعلى دخل عائلي اتحادي في التاريخ الذي تم فيه سحب الرهن العقاري. ثم يتم ضرب هذا في 1.05 في ن power ، حيث n هو عدد السنوات الكاملة التي تم فيها الاحتفاظ بالعقار.
- بعد ذلك ، ابحث عن النسبة المئوية لفترة الحيازة ، وفقًا لعدد السنوات التي امتلك فيها العقار - تزداد هذه النسبة من 20٪ في السنة الأولى إلى 100٪ في العام الخامس ، ثم تنخفض مرة أخرى.
- ثم يتم حساب الحد الأقصى لمقدار الاستعادة. وهي: 6.25٪ مضروبة في المبلغ الأصلي للرهن العقاري ، مضروبة في نسبة فترة التملك.
- إذا كان لصاحب الرهن دخلًا أقل من القيمة الحدية ، فلن يكون من المستحق استرداده. لحساب هذا الدخل المعدل ، خذ الدخل الإجمالي للمقترض للسنة الضريبية عند حدوث البيع ، واطرح الحد الأدنى للدخل الفيدرالي مقسومًا على 5000.
- بعد ذلك ، احسب مبلغ الاستعادة المعدل ، وهو الحد الأقصى لإعادة الأسر (من أعلى) مضروبًا في النسبة المئوية للدخل (أيضًا من أعلى).
- مقدار الاسترداد النهائي هو إما مبلغ الاستعادة المعدل ، أو 50٪ من المكسب المحقق من البيع - أيهما أقل.
ومع ذلك ، يمكن أن تكون حسابات مستويات الاستعادة الفردية أكثر تعقيدًا من هذا المخطط التفصيلي ، لذلك يُنصح بالبحث حتى وكالة تمويل الإسكان التابعة للولاية الخاصة بك للوصول إلى مزيد من الموارد حول حساب استرداد الإعانة الفيدرالية الخاصة بك مقدار.
إعفاءات استرداد الدعم الفيدرالي
بعض إعفاءات تنطبق على عمليات استرداد الإعانات الفيدرالية. على سبيل المثال ، لا يلزم الاستعادة إذا تم نقل المنزل بسبب وفاة صاحب المنزل.
لا يلزم استرداد الإعانات الفيدرالية عند وفاة صاحب المنزل ، أو إذا تم نقل المنزل نتيجة الطلاق ، أو إذا تم بيع المنزل بعد تسع سنوات.
وبالمثل ، إذا تم نقل المنزل من أحد الزوجين إلى الآخر أثناء أ الطلاق، فإن استرداد الدعم لا يدخل حيز التنفيذ. ومع ذلك ، إذا قام الزوج السابق الآن ببيع المنزل في غضون فترة التسع سنوات ، فقد يخضع لضريبة الاسترداد. عند حساب الضريبة ، فإن أولئك الذين يحصلون على منزل - أو مصلحة في منزل - من خلال الطلاق سيكون لديهم أساس مُعدَّل يكون عمومًا مثل أزواجهم السابقين.
إذا تم بيع المنزل بعد فترة التسع سنوات ، فإن الإعانة الفيدرالية معفاة من الاستيلاء عليها. ينطبق نفس المبدأ إذا تم بيع المنزل دون ربح. علاوة على ذلك ، إذا كان دخل صاحب المنزل يقع ضمن الحدود التي تحددها الإرشادات الفيدرالية ، فسيتم إعفاؤه أيضًا من الاستيلاء عليه. إذا تم التخلي عن المنزل في غضون فترة التسع سنوات ، فيجب حساب الضريبة المحتملة من خلال الاستعادة كما لو تم بيع المنزل في المعرض سعر السوق في وقت البيع.
