نسبة الأصول الحرة - تعريف FAR

ما هي نسبة الأصول الحرة - FAR؟

نسبة الأصول المجانية (FAR) هي مقياس يستخدم لتحديد ما إذا كان ملف التأمين على الحياة الشركة لديها ما يكفي مجانا رأس المال لتغطية التزاماتها المالية بالكامل. كلما ارتفعت نسبة FAR ، كانت قدرة شركة التأمين على تغطية التزاماتها وغيرها من الالتزامات أفضل التزامات. غالبًا ما يستخدم المصطلح لشركات التأمين في المملكة المتحدة.

صيغة نسبة الأصول المجانية هي



​بعيد=AAAA−إل−MSM​أين:AA=الأصول المقبولة ، أصول شركة التأمين المسموح بها بموجب قانون الولاية لـأن تدرج في البيانات الماليةإل=المطلوبات التي تستند إلى القيمة العادلةMSM=الحد الأدنى من هامش الملاءة التنظيمية​

كيفية حساب نسبة الأصول المجانية - FAR

يتم حساب نسبة الأصول الحرة (FAR) عن طريق طرح المطلوبات والحد الأدنى لهامش الملاءة من الأصول المعترف بها، ثم قسمة ذلك على الأصول المقبولة.

ماذا يخبرك الجيش الملكي؟

تتطلع نسبة الأصول الحرة (FAR) إلى تحديد أي جزء من أصول شركة التأمين تكون مجانية وواضحة لتغطية الالتزامات. وبالتالي ، يتم حساب الأصول المجانية على أنها إجمالي الأصول مطروحًا منها الالتزامات والحد الأدنى لهامش الملاءة.

تشير نسبة عالية من القوات المسلحة الملكية بشكل عام إلى مركز مالي قوي وفائض في رأس المال ، في حين أن انخفاض مستوى القوات المسلحة الملكية يعني ضعفًا ورقة التوازن وربما تكون هناك حاجة إلى ضخ فوري لرأس المال.

مثال على كيفية استخدام نسبة الأصول المجانية - FAR

على سبيل المثال ، لنفترض أن شركة تأمين اعترفت بموجودات بقيمة 100 مليون دولار ومطلوبات بقيمة 80 مليون دولار. كما أن الحد الأدنى لهامش الملاءة هو 10٪. في حالة هذه الشركة ، فإن ذلك يساوي 10 ملايين دولار.

لذلك بالنسبة لهذه الشركة ، فإن نسبة الأصول المجانية (FAR) هي:

$\frac{\$1.0.0.\text{مليون.}-\$1.0.\text{مليون.}-\$8.0.\text{مليون.}}{\$1.0.0.\text{مليون.}}=0..1.0.=1.0.\%$$100 مليون$100 مليون−$10 مليون−$80 مليون​=0.10=10%

في بعض الأحيان يتم حساب FAR دون طرح الحد الأدنى لمبلغ الملاءة. في الحالة المذكورة أعلاه ، فإن عدم طرح الحد الأدنى لمبلغ الملاءة يؤدي إلى نسبة FAR تبلغ 20٪.

قد لا تعرض العديد من شركات التأمين بنشاط نسبة الأصول المجانية الخاصة بها ويمكن أن يكون الحساب مرهقًا ، على وجه الخصوص العثور على الحد الأدنى لهامش الملاءة لكل بلد أو منطقة معينة - ومن ثم ، السبب في ذلك في بعض الأحيان خرج.

الفرق بين نسبة FAR والملاءة

تعتبر نسبة الأصول الحرة (FAR) أ الملاءة الماليه النسبة ، في حين أن نسبة الملاءة هي نسبة فعلية. يتم احتساب نسبة الملاءة لشركات التأمين على أنها صافي الأصول مقسومًا على صافي الأقساط المكتوبة - وهو مقياس لمدى تغطية أصول شركة التأمين للالتزامات المستقبلية.

وفي الوقت نفسه ، تحدد نسبة الأصول الحرة (FAR) ما إذا كان لدى شركة التأمين رأس مال حر كافٍ لتغطية الالتزامات المالية.

حدود استخدام نسبة الأصول المجانية - FAR

نسب الأصول الحرة المقدمة من قبل مختلفة تأمين قد لا تكون الشركات قابلة للمقارنة دائمًا ، حيث قد تستخدم افتراضات وتفسيرات مختلفة في حساب الأصول المجانية وتقييم المطلوبات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام المقياس في المملكة المتحدة فقط ، مما يجعل من المستحيل مقارنة النسبة مع نظيراتها في الولايات المتحدة.

تعرف على المزيد حول نسبة الأصول المجانية

للحصول على إحصاءات ذات صلة ، اقرأ المزيد حول كيفية القيام بذلك استخدام نسب الملاءة لتحليل الاستثمارات.