كيف تقرأ تقارير الخطة 401 (ك)

إذا كنت تشارك في خطة 401 (ك) في العمل ، يتعين على صاحب العمل تزويدك بتقرير سنوي موجز (SAR) كل عام. على الرغم من أنها قد لا تكون القراءة الأكثر إثارة ، إلا أنها تحتوي على معلومات مهمة حول خطتك وحالتها المالية. تشرح هذه المقالة ما يجب البحث عنه في التقرير.

ما هو ملخص التقرير السنوي (SAR)؟

التقرير السنوي الموجز (SAR) هو مستند يجب على أصحاب العمل تقديمه تلقائيًا للمشاركين الحاليين في خطة 401 (k) وأي شخص يتلقى مزايا من الخطة. الموعد النهائي لإصدار SAR هو تسعة أشهر بعد انتهاء سنة الخطة أو شهرين بعد تاريخ الاستحقاق التاريخ لصاحب العمل ومسؤول الخطة لتقديم نموذج 5500 إلى الحكومة ، بما في ذلك أي ملحقات.

النموذج 5500 ، المسمى رسميًا بالعائد السنوي / تقرير خطة استحقاقات الموظفين ، يوفر معلومات إلى إدارة أمن مزايا الموظفين (EBSA), خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)

، و شركة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) حول تمويل الخطة ، وعدد المشاركين النشطين والمتقاعدين ، ومسائل أخرى.

يلخص التقرير السنوي الموجز المعلومات الموجودة في النموذج 5500 بتنسيق سهل القراءة ينص عليه القانون. (يحق أيضًا للمشاركين الذين يرغبون في رؤية النموذج 5500 الكامل طلبها من مسؤول الخطة.)

كيف تقرأ التقرير السنوي لملخص الخطة 401 (ك)

بالإضافة إلى بعض المعلومات الأساسية حول خطتك في البداية وأوراق معيارية بيان قانون التخفيض في النهاية ، سيتألف التقرير السنوي الموجز لخطتك من ثلاثة أقسام رئيسية الأقسام:

• البيان المالي الأساسي
• معايير التمويل الدنيا
• حقوقك في الحصول على معلومات إضافية

إليك نظرة على كل قسم وما يمكنك استخلاصه منه:

البيان المالي الأساسي

ستجد هنا ملخصًا لنفقات الخطة للعام الماضي ، بما في ذلك الأموال التي دفعتها للمشاركين والمستفيدين ومقدار المصاريف الإدارية.

سيخبرك البيان المالي أيضًا مقدار الأموال التي تمتلكها الخطة في إجمالي الأصول ، بعد طرحها مطلوباتها المتداولة وكيف يقارن ذلك بمركزها المالي في بداية الخطة عام. بالإضافة إلى ذلك ، سيقدم تقريرًا عن مقدار الأموال المستلمة في مساهمات صاحب العمل ، ومساهمات الموظفين ، وأرباح الاستثمار.

إذا كانت الخطة تحمل عقود تأمين ، فيجب إدراج الأقساط التي تدفعها أيضًا.

معايير التمويل الدنيا

إذا كانت خطتك تخضع لمتطلبات التمويل التي حددها قانون تأمين دخل الموظفين (ERISA)، سيخبرك هذا القسم بأحد شيئين. إما أنه تم المساهمة بأموال كافية للخطة خلال العام لتلبية الحد الأدنى من معايير التمويل أو عدم المساهمة بأموال كافية.

في الحالة الأخيرة ، سيذكر تقريرك مقدار العجز. إذا كنت تريد مزيدًا من التفاصيل ، مثل سبب العجز وما يفعله صاحب العمل لمعالجته ، فيجب أن يكون مسؤول خطتك قادرًا على توفيرها.

إذا لم تكن خطتك خاضعة لمتطلبات تمويل ERISA ، فسوف يشير التقرير إلى ذلك بدلاً من ذلك.

حقوقك في الحصول على معلومات إضافية

يسرد هذا القسم الأخير المعلومات التي تم تضمينها في نموذج خطتك 5500 التي لم يتم تضمينها في التقرير السنوي الموجز الخاص بك أو لم يتم تناولها هناك بقدر كبير من التفاصيل. يمكنك طلب التقرير بأكمله أو الأجزاء التي تهمك فقط. قد تتضمن المعلومات الإضافية ، على سبيل المثال ، ملف
تقرير المحاسب وتفاصيل المدفوعات لمقدمي الخدمة ووصف الأصول الاستثمارية للخطة وبيانات أخرى.

في هذه الحالة ، يُسمح لصاحب العمل الخاص بك بفرض رسوم عليك مقابل التصوير وسيتم إدراج هذه الرسوم هنا.

كيفية الحصول على تقرير سنوي موجز عن 401 (ك)

كما ذكرنا ، يتعين على صاحب العمل تزويدك بتقرير سنوي موجز تلقائيًا كل عام. التقرير مجاني.

إذا لم تتمكن ، لسبب ما ، من الحصول عليها من صاحب العمل أو مسؤول الخطة ، فيمكنك أيضًا طلب نسخة من إدارة أمن مزايا الموظفين من خلال صفحة الويب Ask EBSA أو عن طريق الاتصال بالرقم (866) 444-3272. العنوان البريدي هو وزارة العمل الأمريكية، EBSA، Public Disclosure Room، Room N-1513، 200 Constitution Ave. NW، واشنطن العاصمة 20210. يقول EBSA إنه قد تكون هناك رسوم نسخ رمزية.

تقارير أخرى قد توفرها خطة 401 (k) الخاصة بك

التقرير السنوي الملخص هو مجرد واحد من عدد من الوثائق التي قد تتلقاها من خطتك 401 (ك). البعض الآخر يشمل:

• وصف موجز للخطة (SPD)، عندما تقوم بالتسجيل لأول مرة في الخطة
• ملخص تعديل المواد (SMM) إذا تم تغيير SPD بطريقة مادية ، ولكن قد تحصل على SPD محدث بدلاً من ذلك
• كشوف حسابات فردية ، ربع سنوية أو سنوية
  

الخط السفلي

يحتوي التقرير السنوي الموجز الذي تتلقاه مجانًا كل عام من خطتك 401 (ك) على بيانات أساسية عن خطتك وأمورها المالية. إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات التفصيلية ، فيجب على صاحب العمل أو مسؤول الخطة توفيرها عند الطلب ، وأحيانًا مقابل رسوم رمزية.