هل 401 (ك) أمناء أمناء؟

حفظ في 401 (ك) هي فرصة لبناء الثروة على أساس الضرائب. ومع ذلك ، قد لا يدرك معظم الناس أن هناك عدة لاعبين يعملون خلف الكواليس للحفاظ على خطة 401 (k) تعمل بسلاسة.

يُطلب من بعض هؤلاء اللاعبين اتباع واجب ائتماني ؛ البعض الآخر ليس كذلك. يندرج أمين الحفظ 401 (ك) عمومًا في الفئة الثانية عند تحديد من هو (أو ليس) مؤتمنًا.

ما هو الوكيل؟

لفهم ما إذا كان أمين الحفظ 401 (ك) أ مستشار توزيع أصول، من المفيد البدء بتعريف المصطلح. بحسب ال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، الوكيل هو "الشخص الذي يدين بواجب الرعاية والثقة تجاه شخص آخر ويجب أن يتصرف في المقام الأول لصالح الآخر في نشاط معين".

تشمل المسؤوليات الأساسية للوكالة الائتمانية لخطة التقاعد ما يلي:

• العمل فقط لمصلحة المشاركين في الخطة والمستفيدين منهم
• العمل لغرض حصري وهو توفير المزايا للمشاركين في الخطة والمستفيدين منهم وتحمل النفقات المعقولة للخطة
• القيام بالواجبات برعاية ومهارة وحكمة واجتهاد شخص مطلع على الخطة
• متابعة وثائق الخطة
• تنويع استثمارات الخطة

ال قانون تأمين دخل الموظفين (ERISA) تحمي أصول الخطة 401 (ك) من خلال مطالبة بعض الأشخاص أو الكيانات بتنفيذ مسؤوليات ائتمانية. يشمل هؤلاء الأفراد أو الكيانات أي شخص:

• يمارس الرقابة أو السلطة التقديرية على إدارة الخطة أو أصول الخطة
• لديه سلطة تقديرية أو مسؤولية إدارة الخطة
• يقدم المشورة الاستثمارية للخطة مقابل تعويض

بموجب قواعد ERISA ، قد يكون المؤتمنون الذين لا يتبعون مبادئ السلوك الراسخة مسؤولين عن الخسائر في الخطة أو استعادة الأرباح الناتجة عن الاستخدام غير السليم لأصول الخطة. تحمي ERISA أيضًا المستثمرين الذين يعتقدون أنهم تعرضوا لخسائر مالية نتيجة أ خرق واجب ائتماني.

دور الوصي 401 (ك)

عندما يتم وضع خطة 401 (ك) ، يجب الاحتفاظ بالأموال التي يساهم بها المشاركون في الخطة بشكل آمن. إن مهمة أمين الحفظ حماية أصول الخطة والعاملين فيها. عادة ما تشمل واجبات أمين الحفظ ما يلي:

• تخصيص الأرباح والخسائر لتخطيط حسابات المشاركين وفقًا لذلك
• التصديق على أرصدة أصول النظام
• استثمار المساهمات في الخطة حسب التوجيهات

قد يتولى أمين الحفظ 401 (ك) أيضًا واجبات حفظ السجلات ، على الرغم من أنه يمكن التعامل معها بشكل منفصل. تتمثل مهمة أمين السجل في إنشاء مسار ورقي للمعاملات ، بما في ذلك الأرصدة والمساهمات وشراء الأصول أو بيعها. يقوم أمين الحفظ على 401 (ك) برفع تقاريره للخطة وصي، القادر على التحكم في أصول الخطة.

هل الحارس 401 (ك) مؤتمن؟

تتمثل الوظيفة الرئيسية لأمين الحفظ 401 (ك) في الاحتفاظ بأصول الخطة ، وليس إدارتها. الوصي - وليس أمين الحفظ - لديه واجبات ومسؤوليات ائتمانية تجاه راعي الخطة و ال المشاركين في الخطة. يمكن لأمين الحفظ فقط شراء الأصول أو بيعها أو نقلها بموجب التوجيه الصريح للوصي.

يسمح هذا النوع من الترتيب بإدارة المخاطر بشكل أفضل لأنه ينشئ نظامًا من الضوابط والتوازنات. يجب أن ينسق أمين الحفظ مع الوصي ، المسؤول عن التنسيق مع الأطراف الأخرى في ترتيب 401 (ك) ، بما في ذلك راعي الخطة ، ومستشاري الاستثمار ، وحافظي السجلات ، وأي مسؤولو الجهات الخارجية (TPAs) التي تستأجرها الخطة.

فيما يتعلق بالتسلسل الهرمي للخطة ، يكون الوصي عادة بالقرب من قاع المجموعة ، حيث يفترض المؤتمنون القواعد الأكثر أهمية. ومع ذلك ، هذا لا يعني أن وظيفة الوصي لا تهم. لا يزال يتعين على أمين الحفظ 401 (ك) اتخاذ الخطوات المناسبة للتأكد من أنه يحتفظ بأصول الخطة بشكل آمن ودعم أي توجيهات يقدمها الأمناء بخصوصها.

الخط السفلي

يقوم أمين الحفظ 401 (ك) بوظيفة مهمة في إدارة وإدارة خطة التقاعد من خلال الاحتفاظ بأصول الخطة. على الرغم من أن الوصي ليس مؤتمنًا ، إلا أنه مسؤول أمام واحد في شكل وصي.

يمكن أن يكون فهم أجزاء العمل المختلفة لخطة 401 (ك) - ومن يفعل ماذا - مفيدًا إذا كان لديك أسئلة حول خطتك ، أو ترغب في تنفيذ التبييت ، أو تكون على استعداد لبدء سحب مبالغ من تقاعدك مدخرات.