دليل المبتدئين لأنواع 401 (ك) ق

الأنواع الرئيسية لخطط 401 (k) هي 401 (k) s التقليدية و Roth 401 (k) s. قد يعرض عليك أصحاب العمل الأصغر حساب تقاعد بسيط أو خطة Safe Harbor 401 (k). إذا كنت رائد أعمال ، فقد تتمكن من إنشاء حساب 401 (k) خاص بك أيضًا. نمت هذه الأنواع من خطط 401 (ك) في شعبيتها وإمكانية الوصول إليها منذ تقديم خطة 401 (ك) في أواخر السبعينيات وأوائل الثمانينيات. في الوقت الحاضر ، يشارك ما لا يقل عن 60 مليون عامل في هذا النوع من حسابات مدخرات التقاعد. تعرف على المزيد حول هذه الأنواع لتحديد ما هو مناسب لك.

5 أنواع من 401 (ك) ق وكيف تعمل

كل 401 (ك) ق هي خطط المساهمة المحددة، بتمويل من مساهمات الموظف (وأحيانًا صاحب العمل). المعاشات التقليدية ، على النقيض من ذلك ، هي خطط المنافع المحددة

، ممولة بالكامل من قبل أرباب العمل وتعِد الموظف بمزايا محددة عند التقاعد على أساس راتبه وسنوات خدمته وعوامل أخرى. باستخدام 401 (ك) ، يتم تحديد مقدار المال الذي سيوفره الموظفون للتقاعد من خلال الطريقة مقدار مساهمتهم في الخطة ومدى جودة أداء الاستثمارات داخل حسابهم خلال سنين.

هناك عدة أنواع مختلفة من خطط 401 (ك). هؤلاء هم الأشخاص الذين من المرجح أن تصادفهم إما كموظف أو صاحب عمل:

تقليدي 401 (ك)

هذا ما يعتقده معظم الناس على الأرجح على أنه 401 (ك). يساهم الموظف بالمال في حسابه في كل فترة دفع ، عادةً من خلال الاستقطاعات المنتظمة من كشوف المرتبات. يذهب هذا المال إلى الاستثمارات ، عادة الصناديق المشتركة ، التي اختاروها من عروض الخطة.

يحدد القانون الحد الأقصى الذي يمكن للموظفين المساهمة به. بالنسبة لعام 2023 ، يبلغ 22500 دولارًا سنويًا لأي شخص يقل عمره عن 50 عامًا أو 29000 دولارًا لمن هم في سن الخمسين وما فوق. علاوة على ذلك ، يقوم العديد من أصحاب العمل بعمل مساهمة مطابقة، مثل 50 سنتًا لكل دولار من أول راتب للموظف يبلغ 6000 دولار ، أو 3000 دولار سنويًا.

لا يتم فرض ضرائب على الأموال التي يساهم بها الموظف على الفور. لذلك ، على سبيل المثال ، الموظف الذي يكسب 50000 دولار في السنة ويساهم بمبلغ 10000 دولار في خطته 401 (ك) سيدفع ضرائب الدخل فقط على 40 ألف دولار من دخله في ذلك العام. كما ستزداد أرباح الحساب الضرائب المؤجلة حتى يتم الانسحاب في النهاية.

عندما يقوم الموظف بإجراء عمليات سحب (يشار إليها غالبًا باسم التوزيعات) من الحساب ، سيتم فرض ضريبة على هذه الأموال كدخل منتظم. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن 401 (k) s مخصصة للتقاعد ، لا يمكن للموظفين عمومًا سحب الأموال قبل سن 59½ دون دفع غرامات ضريبية. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.

كما تخضع خطط 401 (ك) التقليدية ل التوزيع الأدنى المطلوب (RMD) قواعد. بموجب القواعد الحالية ، يجب على مالكي الحسابات أخذ RMDs كل عام ، بدءًا من سن 73. قد تعني سنة ميلادك أن اضطرابات الحركة النظمية الخاصة بك قد بدأت في وقت سابق. خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)المنشور 590-B يحتوي على جداول وأوراق عمل يمكن لمالكي الحسابات استخدامها لحساب RMDs الخاصة بهم.

روث 401 (ك)

ال روث 401 (ك)، تسمى أحيانًا أ حساب روث المعين، يشبه 401 (k) التقليدي ولكن مع اختلاف رئيسي واحد: لا تحصل المساهمات على إعفاء ضريبي مقدمًا ، ولكن عمليات السحب ستكون معفاة من الضرائب إذا اجتمع الموظف متطلبات معينة. على وجه التحديد ، يجب أن يكونوا عمومًا 59 درجة أو أكبر ولديهم حساب روث لمدة خمس سنوات على الأقل; ومع ذلك ، كما هو الحال مع 401 (k) s التقليدية ، هناك استثناءات. المساهمات في Roth 401 (k) - على عكس أرباح الحساب - يمكن سحبها معفاة من الضرائب في أي وقت لأنها خاضعة للضريبة بالفعل.

يقدم بعض أصحاب العمل كلاً من الخيارات التقليدية وخيارات Roth 401 (k). يمكن للموظفين ، إذا رغبوا في ذلك ، تقسيم مساهماتهم بين النوعين ، ولكن الحد الأقصى لإجمالي مساهماتهم لا يمكن أن تتجاوز المساهمة (في عام 2023) 22500 دولارًا أمريكيًا سنويًا لأي شخص يقل عمره عن 50 عامًا أو 29000 دولارًا أمريكيًا لمن هم في سن الخمسين وما فوق اكبر سنا.

تخضع Roth 401 (k) s حاليًا لنفس قواعد RMD مثل 401 (k) s التقليدية ، الموصوفة أعلاه. (على النقيض من ذلك ، فإن Roth IRAs لا تخضع لقواعد إدارة المخاطر خلال فترة حياة مالك الحساب.) ومع ذلك ، بدءًا من 2024 ، لن تكون هناك حاجة إلى RMDs من Roth 401 (k) s المعين خلال عمر المالك ، كجزء من ال قانون الأمان 2.0 لعام 2022.

بسيط 401 (ك)

بسيط 401 (ك) تم تصميم الخطط للشركات الصغيرة التي يعمل بها 100 موظف أو أقل. SIMPLE هو اختصار لـ Savings Incentive Match PLan للموظفين.

من خلال خطة SIMPLE 401 (k) ، يمكن للموظفين المساهمة بما يصل إلى 15500 دولار (في عام 2023) إذا كانوا تحت سن 50 أو 19000 دولار إذا كانوا يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر. كما هو الحال مع 401 (ك) التقليدي ، لا يتم فرض ضريبة على هذا المال كدخل حتى يتم سحبه في النهاية من الخطة.

يجب على صاحب العمل تقديم مساهمة مطابقة تصل إلى 3٪ من أجر كل موظف لأولئك الذين يساهمون في الخطة أو مساهمة غير انتقائية 2٪ لجميع الموظفين المؤهلين ، بغض النظر عما إذا كانوا يشاركون في الخطة.

كما هو الحال مع Roth 401 (k) s ، يمكن أن يخضع SIMPLE 401 (k) s لعقوبات السحب المبكر قبل سن 59½ وللحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بعد سن 70 أو 72.

Safe Harbour 401 (ك)

الملاذ الآمن هو مصطلح قانوني لحكم في القانون يعفي شخصًا أو شركة من لوائح معينة إذا كانت تستوفي متطلبات أخرى. يسمح الملاذ الآمن 401 (k) لأصحاب العمل بتخطي عدم التمييز الاختبارات التي تخضع لها معظم خطط 401 (ك). تهدف اختبارات عدم التمييز إلى التأكد من أن الخطط لا تميز لصالح الموظفين ذوي الأجور العالية من حيث مباريات صاحب العمل أو المزايا الأخرى. نظرًا لأن Safe harbour 401 (k) s أسهل في الإدارة ، فهي تحظى بشعبية خاصة مع الشركات الصغيرة.

في المقابل ، يجب على أصحاب العمل الذين لديهم ملاذ آمن 401 (ك) تقديم مساهمات سنوية لخطة كل موظف مؤهل ، بغض النظر عما إذا كان الموظفون أنفسهم يساهمون أم لا. بالإضافة إلى ذلك ، يتم منح هذه الأموال على الفور ، بغض النظر عن المدة التي قضاها الموظف مع
شركة.

(الأنواع الأخرى من خطط 401 (ك) غالبًا ما تحتوي على متطلبات الاستحقاق لمساهمات صاحب العمل ، في حين يتم دائمًا منح مساهمات الموظفين على الفور.)

يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهماتهم المطلوبة بإحدى الطرق الثلاث:

1. مساهمة غير انتقائية: يساهم صاحب العمل بمبلغ يساوي 3٪ من التعويض نيابة عن كل موظف لا يتقاضى رواتب عالية. الموظفين غير مطالبين بالمساهمة.
2. المباراة الأساسية: يطابق صاحب العمل 100٪ من المساهمات الاختيارية لكل موظف غير يتلقى تعويضات عالية ، حتى 3٪ من أجره. كما أنه يطابق 50٪ من 2٪ التالية في التعويض. لذلك ، على سبيل المثال ، سيكون الموظف الذي يكسب 50000 دولار في السنة مؤهلاً للحصول على حد أقصى يبلغ 2000 دولار (100 ٪ من أول 1500 دولار في المساهمات بالإضافة إلى 50 ٪ من الألف دولار التالية).
3. تطابق محسن: يمكن لصاحب العمل أن يبني مطابقته على ما يصل إلى 6٪ من تعويض الموظف ، بدلاً من 5٪ فقط ، كما هو الحال مع المطابقة الأساسية.

بصرف النظر عن هذه الاختلافات ، تعمل شركة Safe harbour 401 (k) مثل أي 401 (k) أخرى وتخضع لنفس القواعد المتعلقة بالمساهمات والسحوبات المبكرة والتوزيعات الدنيا المطلوبة.

مشارك واحد 401 (ك)

تمر هذه الخطط بمجموعة متنوعة من الأسماء ، بما في ذلك منفردا 401 (ك)والفرد 401 (ك) والعاملين لحسابهم الخاص 401 (ك). وهي مصممة للأعمال التي لا يوجد بها موظفون بخلاف المالك ، بالإضافة إلى زوجاتهم إذا كان هذا الشخص يعمل أيضًا في الأعمال التجارية.

نظرًا لأن المالك يعتبر صاحب عمل وموظفًا في الشركة ، فيمكنه المساهمة في الخطة بكلتا الصفتين.

كموظفين ، يمكنهم المساهمة بنسبة تصل إلى 100 ٪ من تعويضاتهم أو صافي دخلهم من العمل الحر ، بنفس الشيء حد المساهمة السنوية كخطط Roth 401 (k) التقليدي: 22500 دولار سنويًا لأي شخص يقل عمره عن 50 عامًا أو 30 ألف دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق (في عام 2023).

بصفتهم أرباب عملهم ، يمكنهم أيضًا تقديم مساهمات إضافية غير انتقائية. يعتمد الحد الأقصى على كيفية إعداد أعمالهم للأغراض الضريبية (شركة S. ضد. مالك وحيد يعمل لحسابه الخاص، على سبيل المثال).

إجمالاً ، بصفته صاحب عمل وموظف ، يمكن لمالك النشاط التجاري المساهمة بما يصل إلى 66000 دولار في خطة 401 (ك) (لعام 2023) ، بالإضافة إلى 7500 دولار أخرى إذا كان عمره 50 عامًا أو أكبر.

يمكن أيضًا للأزواج الذين يكسبون دخلًا من الشركة المساهمة في مشارك واحد 401 (ك) ، حتى نفس الحد الأقصى ، وهم مؤهلون للحصول على نفس مساهمة صاحب العمل الإضافية.

يمكن أن يكون المشارك الواحد 401 (k) s إما خططًا تقليدية أو خطط Roth وتخضع لنفس القواعد مثل تلك الخطط الخاصة بالانسحابات المبكرة والتوزيعات الدنيا المطلوبة.

مركبات ادخار أخرى للتقاعد

إذا لم يكن لديك خيار فتح حساب 401 (ك) ، فلا تزال هناك طرق يمكنك من خلالها الادخار للتقاعد. تقدم حسابات التقاعد الفردية (IRAs) كلاً من الخيار التقليدي وخيار Roth ، على غرار خطط 401 (k) المذكورة أعلاه. أنت تستطيع افتح حساب IRA بنفسك مع وسيط ويحتمل أن تحصل على خصم ضريبي للمساهمة كل عام.

بالإضافة إلى ذلك ، قد يتم تقديم حسابات التوفير الصحية (HSAs) من خلال برنامج التأمين الصحي لصاحب العمل. HSA هو مكان يمكنك من خلاله توفير الأموال قبل الضرائب كل شهر واستخدامها لتغطية النفقات الطبية. غالبًا ما يقترن بخطة صحية قابلة للخصم المرتفع وهو حساب ذو امتيازات ضريبية يمكن أن يكون أيضًا حساب مدخرات تقاعد ذكي. هذا لأنك تستطيع استثمار الأموال في هائل سعيد أنعم مشابه لكيفية 401 (k) أو IRA. يمكنك أيضًا ترك الأموال هناك وترحيلها من سنة إلى أخرى إذا لم تستخدمها. وعندما تصل إلى سن معينة ، يمكنك استخدام الأموال الموجودة في حساب الضمان الصحي الخاص بك لتغطية نفقات أخرى ، وليس فقط النفقات الطبية المؤهلة.

الخط السفلي

هناك عدة أنواع من خطط 401 (ك) التي قد يقدمها أصحاب العمل لعمالهم. تعد الخطط التقليدية أكثر شيوعًا بين أصحاب العمل الأكبر ، بينما توجد خطط SIMPLE و Safe Harbor غالبًا في الشركات الصغيرة. يمكن أيضًا لأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم موظفين آخرين فتح خطط 401 (k) لمشارك واحد. هذه الخطط متشابهة في بعض النواحي ولكنها مختلفة في جوانب أخرى.