401 (ك) مقابل. RRSP: ما هو الفرق؟

تقدم كل من خطط 401 (k) وخطط مدخرات التقاعد المسجلة (RRSPs) المميزات الضريبية طرق ادخار الموظفين للتقاعد. يمكنك التفكير في RRSP على أنه المكافئ الكندي لـ 401 (k) والعكس صحيح. ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات المهمة بين هذه الخطط ، والتي سنستكشفها هنا.

401 (ك) مقابل. RRSP: أوجه التشابه الرئيسية

بطرق عدة، 401 (ك) الخطط في الولايات المتحدة و RRSPs في كندا متشابهة جدًا. RRSP هو في الواقع الأقدم من الاثنين ، وقد تم إنشاؤه في عام 1957 كجزء من قانون ضريبة الدخل الكندي.

RRSPs مسجلة لدى الحكومة الكندية وتشرف عليها وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ، والتي يضع القواعد الخاصة بحدود المساهمة السنوية ، وتوقيت المساهمة ، وأنواع الاستثمارات مسموح.

401 (ك) جاءت خطط بعد حوالي عقدين من الزمن ، عندما استشاري الفوائد تيد بينا لاحظت أن قانون الإيرادات لعام 1978 أتاح لأصحاب العمل إنشاء حسابات ادخار بسيطة ومميزة من الضرائب لموظفيهم. أنشأ Benna خطة 401 (k) وتأمينها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الموافقة على ذلك.

على الرغم من تردد العديد من الشركات في تبنيها في البداية ، إلا أن حسابات 401 (k) أصبحت شائعة تدريجياً. في عام 1983 ، شارك 7.1 مليون عامل في خطة 401 (ك) ، وهو رقم نما إلى 38.9 مليون بحلول عام 1993. أظهرت البيانات التي تم جمعها من قبل مكتب إحصاءات العمل أن 69 ٪ من العاملين في الصناعة الخاصة لديهم إمكانية الوصول إلى 401 (k) أو ما شابه مساهمة محددة خطة التقاعد في مارس 2022.

الفكرة المركزية وراء خطة 401 (ك) التقليدية و RRSP هو نفسه ، ولهما مزايا ضريبية مماثلة. أولاً ، يجوز للمشاركين اقتطاع مساهمات من دخلهم. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الضريبة 401 (ك) للمشارك هو 24٪ ، فإن كل 100 دولار يستثمرونها في 401 (ك) سيوفر لهم 24 دولارًا من الضرائب ، حتى حدود مساهمتهم. إذا كان معدل الضريبة لمشارك RRSP هو 26٪ ، فسيوفر 26 دولارًا لكل 100 دولار مساهمة.

الثانية ، نمو الاستثمار في كلا النوعين من الخطط الضرائب المؤجلة، لذلك لا يخضع المشاركون للضرائب حتى يسحبوا أموالهم في سنوات التقاعد.

401 (ك) مقابل. RRSP: الاختلافات الرئيسية

خطط 401 (ك) و RRSPs متشابهة ، لكن لديهم أيضًا بعض الاختلافات في كيفية عملهم ، بما في ذلك من يقوم بإعداد الخطة وحدود مساهمتك القصوى. فيما يلي بعض الاختلافات الرئيسية بمزيد من التفصيل:

من يضع الخطة

أحد الاختلافات الرئيسية بين RRSP و 401 (k) هو المسؤول عن إعداد وإدارة الخطة.

• يتم إنشاء 401 (ك) وإدارتها من قبل صاحب العمل. لا يمكنك إنشاء واحدة بنفسك إلا إذا كنت صاحب عمل أو صاحب عمل خاص.
• يمكن إعداد RRSP من قبل أي فرد في أي بنك أو مؤسسة مالية. إذا قام صاحب العمل بإعداد واحد ، فإنه يسمى مجموعة RRSP.

المساهمات القصوى

لكل من خطط RRSP و 401 (k) حدود مساهمة سنوية تختلف من سنة إلى أخرى ، لكن المبالغ القصوى لها مختلفة.

• بالنسبة إلى 401 (ك) ، كان الحد الأقصى هو 20500 دولار في عام 2022 ، مع مبلغ إضافي مساهمة اللحاق بالركب 6،500 دولار لمن هم في سن 50 وما فوق ، مع السماح بحد أقصى قدره 27000 دولار. بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، يرتفع الحد إلى 22500 دولارًا ومساهمة التعويض إلى 7500 دولار ، مما يجعل الحد الأقصى للمساهمة 30000 دولار.
• كان حد مساهمة RRSP لعام 2022 هو 30،780 دولارًا أمريكيًا ، وارتفع إلى 31،560 دولارًا أمريكيًا في عام 2023.
  

القواعد اللاحقة

هناك اختلاف مهم آخر بين خطط 401 (k) و RRSPs وهو ما يُعرف بقواعدهم المرحلية:

• إذا لم تساهم بالحد الأقصى المسموح به في 401 (ك) لسنة معينة ، فقد فقدت فرصتك للقيام بذلك.
• مع RRSP ، يمكنك ترحيل جزء من مخصصك غير المستخدم إلى السنوات المقبلة إذا لم تقدم الحد الأقصى من المساهمة في عام معين. يمكن أن تكون هذه ميزة مفيدة للغاية لأنك قد تكون في شريحة ضريبية أعلى في السنوات المقبلة (عندما تستفيد أكثر من الخصم). قد يكون لديك أيضًا المزيد من النقود للمساهمة في مدخرات التقاعد الخاصة بك في السنوات اللاحقة.
  

عقوبات الانسحاب

كما أن RRSPs أكثر تساهلاً بشأن السماح لك بسحب الأموال مبكرًا دون غرامات.

• يفرض 401 (ك) عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ، بالإضافة إلى أي ضرائب دخل تدين بها ، إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59½ ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.
• لا يعاقب RRSP إذا قمت بسحب الأموال قبل التقاعد ، لكنك تخضع لذلك دفع الضرائب على السحوبات المبكرة ، والتي تعتمد على المقاطعة التي تقيم فيها والمبلغ الذي تريده أخرج.
  

عندما تصل إلى سن التقاعد

تحتوي كل من خطتي RRSP و 401 (k) على متطلبات معينة عندما يصل المشاركون إلى السبعينيات من العمر:

• باستخدام 401 (ك) ، يجب أن تبدأ عمومًا في سحب مبلغ معين من المال من حسابك بحلول 1 أبريل التالي للسنة التي تبلغ فيها 73 عامًا. بعد ذلك ، يجب عليك الاستمرار في إجراء عمليات السحب كل عام بعد ذلك بناءً على عمرك في ذلك الوقت. هذه معروفة باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، وعدم اتباع القواعد يمكن أن يؤدي إلى عقوبات. تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية أوراق عمل لتحديد المبلغ كل عام ، وتم زيادة العمر مؤخرًا كجزء من قانون SECURE 2.0.
• بحلول اليوم الأخير من العام عندما يبلغ حامل RRSP 71 عامًا ، يجب تصفية رصيد RRSP الخاص به أو تحويله إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) أو راتب سنوي. RRIF هو صندوق تقاعد مشابه لعقد المعاش السنوي الذي يدفع الدخل للمستفيد أو لعدد من المستفيدين. إذا تم تصفية الحساب ، فسيكون المالك مدينًا بضرائب على الأموال على الفور. إذا قاموا بتحويله إلى RRIF أو راتب سنوي ، فلن تكون هناك عواقب ضريبية فورية ، لكنهم سيدينون بضريبة على الدخل الذي يتلقونه بمرور الوقت.
  

الخط السفلي

يمكن اعتبار RRSPs المكافئ الكندي لـ 401 (k) الأمريكي ، والعكس صحيح. كلاهما عبارة عن خطط تقاعد مصممة لتشجيع المدخرات بمزايا ضريبية مماثلة. ومع ذلك ، فإن هذه الخطط لها بعض الاختلافات ، بما في ذلك من يمكنه إعدادها والحد الأقصى للمبالغ السنوية التي يمكنك المساهمة بها. إذا كنت تنتقل من الولايات المتحدة إلى كندا أو من كندا إلى الولايات المتحدة ، فيمكنك التبديل من خطة إلى أخرى ، ولكن من المحتمل أن تواجه عواقب ضريبية معقدة.