كيفية التأهل لخصم الضرائب من وزارة الداخلية
أدت الثورة التكنولوجية إلى ظهور الكمبيوتر الشخصي والإنترنت والبريد الإلكتروني ومشاركة الملفات و مؤتمرات الفيديو. ضع كل هذه الأشياء معًا وستحصل على مقومات ملف مكتب البيت. هذا هو المكان حيث يمكنك القيام بكل الأشياء التي تقوم بها في العمل ، ولكن الآن في قيعان البيجامة. لا يعتبر هذا الترتيب أكثر ملاءمة للعمال فحسب ، بل إنه يسمح أيضًا لبعضهم بالحصول على خصم الضرائب على استخدام منازلهم كذلك. ومع ذلك ، فقط أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص.
هل أُجبرت على العمل في المنزل أثناء جائحة كوفيد -19؟ لسوء الحظ ، هذا لا يؤهلك لشطب مساحة عملك على أنها "مكتب منزلي". فقط أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص يمكن أن يتأهلوا ، بعد مرور 2017 قانون التخفيضات الضريبية والوظائف. ستمنحك هذه المقالة أربعة اختبارات يجب عليك اجتيازها قبل أن تتمكن من خصم نفقات مكتبك المنزلي. سيُظهر لك أيضًا ماذا ومقدار ما يمكنك خصمه.
اختبار 1 - هل المساحة مخصصة للعمل فقط؟ الاختبار الأول الذي يجب تطبيقه على أي مكتب منزلي هو ما إذا كانت مساحة العمل مستخدمة بشكل حصري ومنتظم للأعمال. يجب استيفاء كلا المعيارين في هذا الاختبار قبل أن يتم أخذ أي خصم. ببساطة ، إذا تم استخدام مساحة العمل للاستخدام التجاري والشخصي ، فلن يتم خصمها. علاوة على ذلك ، يجب استخدام المساحة على أساس منتظم لأغراض العمل ؛ المساحة التي يتم استخدامها عدة مرات فقط في السنة لن تعتبر مكتبًا منزليًا من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، حتى إذا تم استخدام المساحة حصريًا لأغراض العمل.
ستؤدي هذه المعايير بشكل فعال إلى استبعاد العديد من مقدمي الطلبات الذين يحاولون المطالبة بهذا الخصم ولكنهم غير قادرين على إثبات الاستخدام المنتظم والحصري للمكتب المنزلي. ومع ذلك ، ليس من الضروري تقسيم مساحة العمل الخاصة بك من أجل خصمها ، على الرغم من أن هذا قد يكون مفيدًا في الحدث الذي يتم تدقيقه. يمكن اعتبار المكتب الموجود في زاوية الغرفة بمثابة مساحة عمل ، طالما أنك تحسب فقط قدرًا معقولًا من المساحة حول المكتب عند حساب لقطات مربعة.
ينطبق الاستثناء الوحيد لاختبار الاستخدام الحصري على مقدمي الطلبات الذين يقدمون خدمات الرعاية النهارية للأطفال أو يتم استخدام جزء من المنزل لتخزين المخزون. في هذه الحالة ، سيتم استخدام المنزل بانتظام للرعاية النهارية ، ولكن ليس حصريًا ، لأن أولئك الذين يتلقون الرعاية يتواجدون هناك فقط خلال النهار. لذلك ، يتم حساب نفقات الرعاية النهارية المنزلية عن طريق تقسيم المساحة بالقدم المربع للمنزل مقابل المنطقة تستخدم للرعاية النهارية وعدد الساعات التي تستخدم فيها المنطقة للرعاية النهارية مقابل عدد الساعات في السنة (8784 / سنة). قد تكون غرف المرافق مثل غرف الغسيل والتخزين قابلة للخصم في ظل ظروف معينة أيضًا.
الاختبار 2 - هل تعمل من المنزل لأنك تعمل لحسابك الخاص؟ الاختبار الرئيسي الثاني الذي يجب تحقيقه هو ما إذا كان مكتب منزلك جزءًا من عملك كعامل مستقل شخص أو ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك يسمح لك بالعمل من المنزل بسبب فيروس كورونا قيود. لذلك إذا كنت تعمل من المنزل بسبب جائحة COVID-19 ، ولكنك تعمل عادةً في مكتب ، فلا يمكنك التأهل للحصول على خصم مكتب المنزل.
متعاقدون مستقلون قد يضطرون إلى إثبات ذلك لمصلحة الضرائب عن طريق إيصالات النفقات والوثائق التي تفيد بأن مكتبهم الرئيسي هو مكان عملهم الأساسي.
الاختبار 3 - هل تمتثل جميع أعمالك؟ يجب أن يتوخى المرشحون الذين لديهم أكثر من عمل من المنزل الحذر عند المطالبة بخصم المكتب المنزلي. إذا كان أي من خطوط أعمالهم المختلفة لا يفي بالمعايير المذكورة أعلاه ، فلا يمكن خصم أي مكتب منزلي لأي منهم. إنه اقتراح كل شيء أو لا شيء. يجب أن تفي نفقات المكتب المنزلي المتكبدة لكل خط عمل منفصل بالمعايير المذكورة أعلاه على أساس مستقل ، وإذا فشل أحد السطور ، فإن جميع الآخرين يفشلون أيضًا.
ملحوظة: قد يستمر الأشخاص غير المؤهلين لخصم المكاتب المنزلية في خصم جميع الخصومات التجارية القياسية الأخرى. لمزيد من المعلومات حول هذه الخصومات ، انتقل إلى موقع ويب IRS وقم بتنزيل الإرشادات الخاصة بـ IRS شكل 2106 والجدول ج.
تهانينا! الجزء الصعب قد انتهى
الآن بعد أن وصلت إلى هذا الحد واجتازت الاختبارات الثلاثة الأولى ، يجب إجراء بعض الحسابات قبل أن تتمكن من الانتقال إلى الاختبار النهائي. يتضمن ذلك إكمال نموذج IRS 8829 لحساب المبلغ الفعلي لمصاريف المكتب المنزلي القابلة للخصم.
تتمثل الخطوة الأولى في حساب النفقات في تحديد المساحة بالقدم المربع لمكان العمل وقسمتها على إجمالي المساحة بالقدم المربع للمنزل. اليك مثال بسيط:
- الخطوة 1: احسب القدم المربع لمكتب منزلك. إذا كان مكتبك في المنزل عبارة عن غرفة بمساحة 15 قدمًا في 15 قدمًا ، فسيكون إجمالي مساحة المكتب 225 قدمًا مربعًا (15 قدمًا × 15 قدمًا = 225 قدمًا مربعًا).
- الخطوة 2: اكتشف المساحة المربعة لمنزلك. على سبيل المثال ، لنفترض أن منزلك تبلغ مساحته الإجمالية 1600 قدم مربع.
- الخطوه 3: قسّم الآن مساحة مكتبك على مساحة منزلك. السابق. 225/1600 = 0.14 (أو 14٪). يمثل هذا الرقم العشري النسبة المئوية لإجمالي نفقات المنزل التي يمكن تخصيصها لخصم مكتب المنزل.
بعد معرفة النسبة المئوية الخاصة بك نفقات منزلية التي يمكن شطبها ، يجب عليك سرد جميع النفقات التي تتعلق بمنزلك بالكامل ، مثل فائدة الرهن العقاريوالضرائب العقارية والتأمين والمرافق و الإهلاك للسنة تحت القسم المعنون "النفقات غير المباشرة" من النموذج 8829. يتم بعد ذلك إدراج المصروفات التي يتم تكبدها لصالح المساحات المكتبية فقط ضمن قسم "المصاريف المباشرة" من النموذج. يتم جمع المصروفات غير المباشرة وضربها في النسبة المئوية المشتقة سابقًا (على سبيل المثال ، 14٪ من مثالنا). ثم يضاف إجمالي المصروفات غير المباشرة إلى إجمالي المصروفات المباشرة.
الاختبار النهائي - هل تتجاوز الخصومات الدخل؟ لحسن الحظ ، وعلى عكس المدرسة ، فإن الاختبار النهائي لخصومات المكاتب المنزلية هو أسهل اختبار يتم اجتيازه. لإكمال اختبار "الدخل" هذا ، يجب عليك التأكد من أن إجمالي النفقات القابلة للخصم لا تتجاوز الدخل الناتج عن العمل التجاري الذي تم إجراء الخصومات من أجله. على سبيل المثال ، إذا وصل إجمالي الخصومات إلى 1200 دولار ، ومع ذلك فقد كسبت 950 دولارًا فقط من الدخل من الشركة ، فيمكن عندئذٍ اقتطاع 950 دولارًا فقط من الخصومات لتلك السنة. ومع ذلك ، يمكن ترحيل الباقي إلى عام لاحق وخصمه عندما يتجاوز دخل الأعمال المصروفات.
ثم يتم استخدام هذا الرقم النهائي إما في الجدول C للمسجلين العاملين لحسابهم الخاص أو النموذج 2106 ثم إلى الجدول أ للموظفين. يجب أن تكون المجموعة الأخيرة قادرة أيضًا على ذلك تفصيل الخصومات، ثم يتم احتساب إجمالي استقطاعات المكاتب المنزلية مع جميع نفقات الموظفين الأخرى غير المسددة ويجب أن تتجاوز 2٪ اجمالي الدخل المعدل عتبة للخصم.
الخط السفلي
يتطلب الأمر أكثر من ملصق "Hang in there، kitty" وجهاز كمبيوتر شخصي صنف غرفة نومك الاحتياطية كمكتب منزلي. إذا كنت ترغب في تجنب إجراء تدقيق مزعج للغاية ، فيجب أن تفهم قواعد خصم المكاتب المنزلية ، ويجب عليك تطبيقها بشكل صحيح للمطالبة بخصمك بشكل صحيح. يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول خصومات المكاتب المنزلية على موقع ويب مصلحة الضرائب ، ما عليك سوى تنزيل التعليمات الخاصة بنموذج IRS 8829.