نموذج 1040-SR: إقرار ضريبة الولايات المتحدة لتعريف كبار السن

ما هو نموذج 1040-SR: الإقرار الضريبي الأمريكي لكبار السن؟

إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر ، فلديك خيار استخدام نموذج 1040-SR: الإقرار الضريبي للولايات المتحدة لكبار السن بدلاً من النموذج القياسي 1040 عند تقديمك للضرائب في أبريل. إنه مطابق تقريبًا للنموذج 1040 باستثناء أنه يحتوي على نوع أكبر ويعطي أهمية أكبر للمزايا الضريبية الخاصة بكبار السن.

النموذج 1040 والنموذج 1040-SR هما الآن النماذج القياسية المستخدمة من قبل دافعي الضرائب ، سواء قاموا بتفصيل الخصومات أم لا. تمت مراجعة النموذج 1040 وتبسيطه وتم تقديم النموذج 1040-SR مع قانون ميزانية الحزبين لعام 2018.

ألغى هذا القانون أيضًا النموذج 1040-EZ ، الذي تم تصميمه لدافعي الضرائب الذين يعانون من حالات ضريبية غير معقدة ، والنموذج 1040A ، والذي كان مشابهًا بشكل مربك للنموذج القديم 1040.

فهم نموذج 1040-SR

تم تصميم النموذج 1040-SR ليكون أسهل على العيون ولإعطاء أهمية أكبر للمزايا الضريبية الخاصة بكبار السن.

الأهم من ذلك ، يتوفر خصم قياسي أعلى لكبار السن الذين لا يقومون بالتفصيل. يتضمن النموذج 1040-SR مخططًا يوضح بالتفصيل مبلغ هذا الخصم المعياري الإضافي لدافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر.

يمكن لدافعي الضرائب الذين بلغوا 65 عامًا على الأقل بحلول نهاية عام 2020 إضافة ما لا يقل عن 1300 دولار إلى الخصم القياسي. يسرد الرسم البياني المتضمن في النموذج 1040-SR فقط مبالغ الخصم المجمعة اعتمادًا على حالة التسجيل وعوامل الأهلية الأخرى.

في حين أن النموذج القديم 1040-EZ يسمح فقط بالإبلاغ عن الدخل من الأجور والرواتب والإكراميات ، فإن النموذج 1040-SR يسمح بالدخل من مصادر أخرى معينة.

من يمكنه تقديم نموذج 1040-SR؟

هناك اختلافات بين النموذج القديم 1040-EZ و 1040-SR ، والموضحة أدناه ، بما في ذلك متطلبات العمر وإجمالي الدخل المسموح به.

الأعمار 65 وما فوق

أحد الاختلافات الرئيسية بين النموذجين 1040-EZ و 1040-SR له علاقة بالعمر. كان النموذج 1040-EZ متاحًا لأي دافع ضرائب يقل عمره عن 65 عامًا ممن يستوفون متطلبات الدخل والإيداع. لاستخدام 1040 ريال سعودي ، يجب أن تكون قد بلغت 65 عامًا أو أكثر بحلول نهاية السنة الضريبية التي تقدم لها. على سبيل المثال ، إذا كان عمرك 65 عامًا في 3 ديسمبر. في 31 ، 2020 ، يمكنك استخدام النموذج 1040-SR عند تقديم ضرائبك لعام 2020 في عام 2021.

هام: ليس عليك أن تكون متقاعدًا. إذا كنت لا تزال تعمل في سن 65 وكنت مؤهلاً لتقديم نموذج 1040-SR ، فيمكنك القيام بذلك. من ناحية أخرى ، لا يستطيع المتقاعدون المبكرون (الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا) استخدام نموذج 1040-SR.

لا يوجد حد للدخل

على عكس النموذج 1040-EZ ، الذي حدد دخل الفائدة إلى 1500 دولار وإجمالي الدخل إلى 100000 دولار أو أقل ، فإن النموذج 1040-ريال ليس له حد لمبلغ إجمالي دخلك لسنة ضريبية معينة.

فئات الدخل الموسعة

علاوة على ذلك ، يسمح نموذج IRS 1040-SR بالإبلاغ عن عدة أنواع من الدخل بالإضافة إلى تلك التي يسمح بها نموذج 1040-EZ (الأجور والرواتب والإكراميات والمنح الدراسية الخاضعة للضريبة أو المنح الدراسية وتعويضات البطالة أو أرباح صندوق ألاسكا الدائم).

على وجه التحديد ، يسمح لك النموذج 1040-SR بالإبلاغ عن مزايا الضمان الاجتماعي وكذلك التوزيعات من خطط التقاعد المؤهلة, المعاشات، أو ترتيبات الدفع المؤجل المماثلة. يمكنك أيضًا تضمين فائدة وأرباح غير محدودة و مكاسب رأس المال والخسائر.

ماذا عن التخفيضات الضريبية؟

يمكن استخدام النموذج 1040-SR ، مثل النموذج 1040 ، سواء كنت تأخذ الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات.

ومع ذلك ، فإن الغالبية العظمى من الأمريكيين يأخذون الآن الخصم القياسي ، حيث تضاعفت المبالغ المسموح بها تقريبًا مع قانون الإصلاح الضريبي لعام 2018. هذا الخصم القياسي الإضافي لكبار السن هو مجرد حافز إضافي لتجنب التفصيل.

جميع صفحات النموذج 1040-SR متاحة على موقع ويب مصلحة الضرائب.

اعتبارات خاصة عند تقديم نموذج 1040-SR

يبسط النموذج 1040-SR متطلبات الإيداع الضريبي لكبار السن. ومع ذلك ، إذا كنت متقاعدًا تحت سن 65 ، حتى إذا كانت مصادر دخلك تشمل الضمان الاجتماعي ، والمعاشات التقاعدية ، ودخل الاستثمار ، فلا يمكنك استخدام Form 1040-SR ويجب عليك استخدام النموذج 1040.

على الرغم من هذا العيب ، فإن تقديم النموذج 1040-SR والنموذج المعدل 1040 هما خطوتان في الاتجاه الصحيح عندما يتعلق الأمر بتبسيط متطلبات الإيداع الضريبي.

تاريخ النموذج 1040-SR

بدأ التشريع الذي أدى إلى إنشاء نموذج IRS 1040-SR في 5 مارس 2013 ، مع إدخال ضريبة كبار السن قانون التبسيط من قبل السناتور ماركو روبيو (جمهوري من فلوريدا) وبيل نيلسون (ديمقراطي من فلوريدا) ، وانضم إليهما السناتور مايك لي (جمهوري عن ولاية يوتا) وتوم كاربر (D-DE).

بعد عدة محاولات فاشلة لتحويل القانون إلى قانون - وعلى الرغم من المصادقة من قبل AARP ، ورابطة المواطنين الأمريكيين الناضجين ، و الاتحاد الوطني لدافعي الضرائب - لم يتم تمرير مشروع القانون حتى تم اعتماد لغة النموذج 1040-SR كجزء من مشروع قانون الإنفاق الطارئ الذي وقعه الرئيس السابق ترامب في فبراير. 9, 2018.