متى أتوقف عن دفع ضريبة الضمان الاجتماعي؟

من بين جميع الضرائب التي تأتي من راتبك ، قد لا يكون هناك مفر من الضرائب التي تذهب إليها الضمان الاجتماعي. سواء كنت تتقاضى راتبا أو العاملون لحسابهم الخاص، يجب أن تساهم بشكل عام طوال حياتك العملية بأكملها. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات التي سنغطيها هنا.

أساسيات حجب الضمان الاجتماعي

إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل ، فمن المحتمل أن يُظهر شيك راتبك مبلغًا محتجزًا مقابله FICA ، قانون اشتراكات التأمين الفيدرالي. يشمل FICA كلاً من الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وهو برنامج التأمين الصحي الفيدرالي للأمريكيين البالغين من العمر 65 عامًا وأكثر.

اعتبارًا من عام 2021 ، يتم فرض ضرائب على أجورك التي تصل إلى 142،800 دولار (137،700 دولار لعام 2020) بنسبة 6.2٪ للضمان الاجتماعي ، وأجرك بلا حدود هي خاضع للضريبة بنسبة 1.45٪ للميديكير. يطابق صاحب العمل هذه المبالغ ويرسل الإجمالي إلى الحكومة.

إذا كنت تعمل لنفسك ، فعليك أن تدفع كلا النصفين لأنك في الواقع موظف وصاحب عمل. يُعرف هذا باسم SECA ، أو قانون مساهمات العاملين لحسابهم الخاص ، الضريبة.

من ليس عليه دفع الضمان الاجتماعي؟

ذوي الدخل المرتفع

كما ذكر أعلاه ، يدفع العمال الذين يكسبون دولارات كبيرة جزءًا فقط من دخلهم. بعد أن يصل دخلهم إلى مستوى معين ، يتوقف حجب الضمان الاجتماعي عن العام. المعروف رسميًا باسم حد قاعدة الأجور، العتبة تتغير كل عام.

الحد الأقصى للأجور لعام 2021 لدفع ضرائب FICA هو 142،800 دولار ، مقابل 137،700 دولار في عام 2020.

أعضاء بعض الجماعات الدينية

يُعفى بعض العمال من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي إذا رفضوا قبولهم رسميًا هم وصاحب العمل والطائفة أو النظام أو المنظمة التي ينتمون إليها. استحقاقات الضمان الاجتماعي للتقاعد أو العجز أو الوفاة أو الرعاية الطبية. لتلقي الإعفاء ، يجب على أعضاء هذه المجموعات التقدم باستخدام نموذج IRS 4029. يتم تطبيق عدد من القيود ، بما في ذلك:

• يجب أن تكون المجموعة موجودة منذ عام 1950.
• يجب أن تكون المجموعة قد زودت أعضائها بواقعية مستوى المعيشة منذ ذلك الوقت.

زوار أجانب معينون

برغم من الأجانب غير المقيمين الموظفون في الولايات المتحدة يدفعون عادةً ضريبة الضمان الاجتماعي على أي دخل يكسبونه هنا ، وهناك بعض الاستثناءات. في الغالب ، تنطبق هذه على موظفي الحكومة الأجنبية والطلاب والمعلمين الذين يعيشون ويعملون في الدولة على أساس مؤقت ولديهم النوع الصحيح من التأشيرة. في بعض الحالات ، يمكن أيضًا إعفاء أسرهم والعاملين في المنازل.

بعض طلاب الجامعات الأمريكية

قد يتأهل طلاب الكليات والجامعات الأمريكية الذين يعملون بدوام جزئي في مدارسهم أيضًا للحصول على إعفاء من ضريبة الضمان الاجتماعي. يجب أن تكون الوظيفة متوقفة على التحاق الطالب بدوام كامل في الكلية أو الجامعة.

"الطلاب الذين تم توظيفهم في مدرسة أو كلية أو جامعة حيث يتابع الطالب دورة الدراسة معفاة من دفع ضرائب FICA طالما علاقتها بالمدرسة أو الكلية أو الجامعة يكون طالب، مما يعني أن التعليم هو في الغالب العلاقة وليس التوظيف " ألينا باريزيانو ، CFP® ، MBA، المستشار المالي، إدارة الأصول ACap، نيويورك، نيويورك.

الموظفون الفيدراليون قبل عام 1984

يخضع الموظفون المدنيون في الحكومة الفيدرالية الذين بدأوا وظائفهم قبل عام 1984 بموجب قانون نظام التقاعد للخدمة المدنية (CSRS) ، في حين أن أولئك الذين تم تعيينهم في عام 1984 أو ما بعده هم جزء من نظام تقاعد الموظفين الاتحادي (FERS). لا يُطلب من العمال المشمولين بـ CSRS دفع ضرائب الضمان الاجتماعي ، ولن يحصلوا على مزايا الضمان الاجتماعي. ومع ذلك ، فإن أولئك الذين يشملهم FERS هم جزء من نظام الضمان الاجتماعي ويساهمون فيه في الوقت الحالي معدل الضريبة.

بعض العاملين في الدولة والحكومة المحلية

قد يدفع موظفو الولاية أو الحكومة المحلية ، بما في ذلك أولئك الذين يعملون في نظام المدارس العامة أو الكلية أو الجامعة ، أو لا يدفعون ضرائب الضمان الاجتماعي. إذا تم تغطيتهما بواسطة كل من ملف خطة المعاشات التقاعدية والضمان الاجتماعي ، ثم يجب عليهم تقديم مساهمات الضمان الاجتماعي. ولكن إذا تم تغطيتهم من خلال خطة معاشات تقاعدية فقط ، فلن يتعين عليهم المساهمة في نظام الضمان الاجتماعي.

الخط السفلي

إذن ، متى تتوقف عن دفع ضريبة الضمان الاجتماعي؟ طالما أنك موظف ، فإن الإجابة دائمًا هي "أبدًا". ولكن هناك استثناءات لكل قاعدة ، وإذا بدا أن إحدى القواعد التي تمت مناقشتها أعلاه تنطبق عليك ، فتأكد من التحقق منها.