زواج سعيد؟ ملف الضرائب بشكل منفصل!

يأتي الحب أولاً ، ثم يأتي الزواج ، ثم يأتي - التسجيل لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يجب على كل زوجين ملف مشترك تحصل المزايا الضريبية للزواج، حق؟ خطأ - لا يدرك العديد من الأزواج أن التقديم بشكل منفصل قد يكون الخطوة الأفضل من حيث الاستراتيجيات الضريبية. في بعض الحالات ، لا مكان للحب في إقرارك الضريبي.

عيوب التقديم بشكل منفصل

هناك عدد من الأسباب لماذا متزوج الايداع على حدة نادرا ما يتم اختيار الوضع من قبل الأزواج. أكبر سبب هو مصادرة من عدد من كبرى الإعفاءات الضريبية و الخصومات المتوفرة لأولئك الذين يقدمون بشكل مشترك ، مثل:

• الائتمان الدخل المكتسب
• ائتمان ضريبي للأطفال (يتوفر نصف سعر مشترك الإيداع المتزوج)
• ائتمان رعاية الأطفال والمعالين (قد يكون الائتمان الجزئي ممكنًا إذا كان الزوجان يعيشان منفصلين)
• تبني الإئتمان
• جميع الاستقطاعات والائتمانات من كل نوع المتعلقة بالتعليم ، مثل فرصة أمريكية و أرصدة التعلم مدى الحياة, خصم الفائدة على قرض الطالب، وخصم الرسوم الدراسية
• إيرا التقليدية خصم التدريجي بين أقل الدخل الإجمالي المعدل (AGI) نطاق من 0 إلى 10000 دولار (إذا كان الزوج يعيش معًا وكان للزوج خطة مؤهلة مقدمة من خلال صاحب العمل ، إذا كان يعيش بشكل منفصل ، يتم تحديد خصم IRA مثل حالة الملف "الفردي")

الإبلاغ عن الخصومات

قيد آخر عندما يتعلق الأمر بطلبات الزواج بشكل منفصل: يجب أن يختار كلا الزوجين نفس الشيء طريقة تسجيل الخصومات ، حتى لو كان من الأفضل لأحدهم القيام بذلك تحت العكس طريقة.

على سبيل المثال ، إذا قرر أحد الزوجين ذلك تفصيل الخصومات، يجب على الزوج الآخر القيام بذلك أيضًا ، حتى لو كانت استقطاعاتهم المفصلة أقل من الخصم القياسي. إذا كان أحد الزوجين قد خصص مبلغًا مفصلاً قدره 20000 دولار والآخر لديه 2500 دولار فقط ، فيجب على الزوج الثاني المطالبة بمبلغ 2500 دولار بدلاً من الخصم القياسي الأكبر. هذا يعني أن التسجيل بشكل منفصل فكرة جيدة من وجهة نظر توفير الضرائب فقط عندما تكون خصومات أحد الزوجين كبيرة بما يكفي لتعويض مبلغ الخصم المفقود للزوج الثاني.

أسباب تقديم الأزواج بشكل منفصل

ومع ذلك ، هناك عدد من المواقف التي من الأفضل للزوجين أن يقدما ملفًا منفصلاً:

الطلاق أو الانفصال

كانت الانفصالات القانونية هي الأساس المنطقي الأصلي لإنشاء حالة "إيداع منفصل". لمجموعة متنوعة من الأسباب ، قد لا يكون الأزواج المطلقون أو المنفصلون على استعداد لتقديم ضرائبهم بشكل مشترك.

قضايا المسؤولية

قد يكون التقديم بشكل منفصل مناسبًا أيضًا إذا كان أحد الزوجين يشك في الآخر التهرب الضريبي. في هذه الحالة ، يجب على الزوج الأبرياء التقديم بشكل منفصل لتجنب الاحتمال المسؤولية الضريبية بسبب سلوك الزوج الآخر. يمكن أيضًا أن ينتخب أحد الزوجين هذه الحالة إذا رفض الآخر تقديم إقرار ضريبي على الإطلاق.

جداول الأجور أو الاستقطاعات المتنوعة

حماية نفسك من النتائج السلبية ليست السبب الوحيد لتقديم ملف منفصل. اليوم ، حتى أكثر الأزواج سعادة قد يخرجون عن طريق اختيار هذا الطريق.

الحالة الأساسية هي الأزواج الذين ليس لديهم أطفال ، حيث يكون لأحد الزوجين دخل أعلى بكثير ويكون للزوج الآخر خصومات مفصلة كبيرة محتملة.

على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك موقفًا يكون فيه أحد الزوجين طبيبًا يكسب 200000 دولار سنويًا ، بينما يحصل الآخر على مدرس يكسب 45000 دولار. خضع الزوج المدرس لعملية جراحية خلال العام ودفع مبلغًا قدره 12000 دولارًا أمريكيًا المصاريف الطبية غير المسددة. تفرض قاعدة IRS لخصم النفقات الطبية غير المسددة أن النفقات التي تزيد عن 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام (سابقًا 10٪ لمعظم دافعي الضرائب) يمكن اعتباره مفصلاً متنوعًا المستقطع.

• إذا قام الزوجان بتبادل الملفات معًا ، فسيتم خصم النفقات التي تزيد عن 18375 دولارًا (245000 دولارًا × 7.5 ٪) فقط. لذلك ، لا يمكن خصم أي من النفقات الطبية للمعلم لأن مجموعها أقل من 18375 دولارًا.
• ولكن إذا قدم الزوجان بشكل منفصل ، فستتجاوز التكلفة بسهولة حد المعلم للخصم الطبي ، والذي سيكون 3375 دولارًا (45000 دولارًا × 7.5 ٪) ، بناءً على الذكاء الاصطناعي العام للمعلم فقط. هذا من شأنه أن يترك خصمًا مؤهلًا قدره 8625 دولارًا للزوج المدرس للمطالبة به الجدول أ من نموذج 1040 (الإقرار الضريبي).

حتى لو كان من المنطقي أكثر ، في عام عادي ، أن يتقدم الزوجان معًا ، في عام النفقات الطبية الكبيرة ، قد يكون التسجيل بشكل منفصل أكثر منطقية.

الخط السفلي

هناك العديد من العوامل التي تدخل في تحديد ما إذا كان من الأفضل للمتزوجين التقديم بشكل منفصل أو مشترك. عندما يكون الزوجان غير متأكدين من حالة التسجيل التي يختارانها ، فمن المنطقي حساب الإقرار الضريبي في كلا الطريقتين لتحديد أيهما سيعطي أكبر مبلغ مسترد أو أقل فاتورة ضريبية.

بشكل عام ، يمكن للأزواج الذين ليس لديهم معالون أو مصاريف تعليمية الاستفادة من التسجيل بشكل منفصل إذا كان هناك عدد كبير التباين في دخل كل منهما ، ويكون الزوج ذو الأجور الأقل مؤهلاً للحصول على قدر كبير من التفصيل الخصومات.

بشكل عام ، الحالات الأخرى عندما يكون التقديم بشكل منفصل مناسبًا تتعلق بالطلاق أو الانفصال أو الإعفاء من المسؤولية عن الاحتيال الضريبي أو التهرب.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت إستراتيجية التقديم الزوجي المنفصل مناسبة لك ، فاستشر مستشار ضريبي. أنت لا تعرف أبدًا ما إذا كان هناك أي منها قد تكون في عداد المفقودين التخفيضات الضريبية.