كيفية تقديم أول إقرار ضريبي لطفلك

بينما ينتقل طفلك نحو مرحلة البلوغ ، فإنك تواجه العديد من القرارات الهامة التي تنطوي جزئيًا على الرغبة في مساعدة طفلك على أن يصبح أكثر استقلالية ومسؤولية. لكن أحد المعالم البارزة التي قد لا تتوقعها - على الرغم من أنها ستكون جزءًا من تجربة نمو طفلك - هي تسجيل ذلك أولاً ضريبة الدخل العودة باسمهم.

لا يتم تعليم معظم الطلاب كيفية تقديم الضرائب في المدرسة ، على الرغم من أن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يوفر موقعًا كاملاً للمعلمين بعنوان فهم الضرائب.

تختلف الأسباب من نقص التمويل وقلة الاهتمام من جانب الطلاب إلى فشل عام في نظام التعليم في تحديد المهارات التي يحتاجها الطلاب.صرحت مؤسسة FINRA ، وهي مورد تعليمي للمستثمر ، أن 17 ٪ فقط من المستجيبين الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و 34 عامًا قادرون على إظهار محو الأمية المالية الأساسية ، بما في ذلك كيفية تقديم الضرائب.

معظم الأطفال ليس لديهم سوى فكرة غامضة عن ماهية ضرائب الدخل ، ناهيك عن القواعد المحددة التي يتعين عليهم الوفاء بها. يصبح دورك كوالد هو مساعدة طفلك على بدء طقوس المرور هذه من خلال تقييم متطلبات الإيداع الضريبي أو الحصول على إرشادات من محترفي الضرائب.

يغطي هذا الدليل السريع للآباء القواعد الأساسية التي يجب أن تعرفها لتحديد متى يجب (أو يجب) على طفلك تقديم ملف. كما يقدم اقتراحات لمساعدة طفلك على تحمل مسؤولية الأعمال الضريبية الخاصة به في المستقبل.

حالة الطفل المعال

يعتقد بعض الناس عن طريق الخطأ أن وضع طفلهم هو يعتمد يعني أنه ليس عليهم تقديم ضرائب. لكن حالة الطفل المعال لا تعفي طفلك من تقديم إقرار ضريبة الدخل إذا استوفى أيًا من الاختبارات في القسم المعنون "متى يجب على طفلك التقديم" أدناه.

للتأهل كمعال ، يجب على طفلك:

• لديك المطلوب رقم الحماية الاجتماعية (SSN)
• عدم تقديم عائد مشترك (إذا كان متزوجًا)
• كن ابنك أو ابنتك أو ابنك بالتبني أو ابن الزوج أو الزوجة أو الطفل المؤهل بالتبني أو الأخ أو الأخ غير الأشقاء أو الأخ غير الأشقاء أو نسل أي من هؤلاء
• أن تكون أقل من 19 عامًا في نهاية السنة الضريبية ، أو أقل من 24 عامًا إذا كنت طالبًا بدوام كامل ، أو أي عمر إذا كان معاقًا بشكل دائم وكامل
• العيش معك لأكثر من نصف عام في الولايات المتحدة.

من الجدير بالذكر أنه مع مرور قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) في عام 2017 ، تم إلغاء الإعفاءات الشخصية للآباء وغيرهم من المعالين.ومع ذلك ، لا تزال هناك العديد من الفرص الأخرى لتوفير الضرائب. وتشمل هذه:

• رب الأسرة حالة الإيداع
• ال ائتمان ضريبي للأطفال
• ال ائتمان رعاية الأطفال والمعالين
• ال حصل على عائدات الضرائب
• ال ائتمان الفرصة الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة
• ال خصم الفائدة على قرض الطالب
• ال النفقات الطبية المستقطع

متى يجب أن يتقدم طفلك

في عامي 2018 و 2019 ، تم فرض ضرائب على أطفال معينين باستخدام شريحتَي ضريبة الأملاك والائتمان ، ولكن في عام 2020 ، بالنسبة للدخل الذي يزيد عن مستوى معين ، سيتم استخدام معدل الضريبة للوالدين.تحدد أربعة اختبارات ما إذا كان يجب على الطفل المعال تقديم دخل فيدرالي اقرار ضريبي. يجب على الطفل الذي يجتاز أيًا من هذه الاختبارات في عام 2020 تقديم:

• إذا كان لدى الطفل فقط دخل غير مكتسب (من فوائد الاستثمار ، والمكاسب ، وما إلى ذلك) فوق 1100 دولار
• إذا كان لدى الطفل فقط الدخل المكتسب فوق 12400 دولار
• إذا كان الطفل قد حصل على أي دخل غير مكتسب وكذلك الطفل الدخل الإجمالي (المكتسبة بالإضافة إلى غير المكتسبة) أكبر من 12400 دولار أو دخلهم المكتسب بالإضافة إلى 350 دولارًا ، أيهما أقل. (يعني هذا أساسًا أنه يجب على الطفل المعال تقديم طلب إذا كان دخل الطفل غير المكتسب أكثر من 350 دولارًا وكان لديه أي دخل مكتسب ، على الرغم من وجود حد أدنى يبلغ 1100 دولارًا إجماليًا للدخل)
• صافي أرباح الطفل من العمل الحر 400 دولار أو أكثر

تنطبق قواعد إضافية على الأطفال المكفوفين الذين يدينون بذلك الضمان الاجتماعي و ميديكير الضرائب على الإكراميات أو الأجور التي لم يتم الإبلاغ عنها أو حجبها من قبل صاحب العمل ، أو الذين يتلقون أجورًا من الكنائس معفاة من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لصاحب العمل.

إذا كان تقديم الإقرار مطلوبًا من خلال الاختبار الأول أعلاه ولم يكن للطفل أي دخل آخر غير المكتسب الدخل ، يمكنك تجنب تقديم ملف منفصل لطفلك عن طريق إجراء انتخابات موصوفة لاحقًا في هذا شرط.

متى يجب على طفلك تقديم ملف

يجب على طفلك تقديم ملف ضريبة دخل فدرالية العودة على الرغم من أنه ليس مطلوبًا للأسباب المذكورة أعلاه ، إذا:

• تم حجب ضرائب الدخل من الأرباح
• هم مؤهلون للحصول على ائتمان الدخل المكتسب
• إنهم مدينون باسترداد الضرائب (مثل الضريبة على استرداد أحد دائني التعليم)
• يريدون فتح الجيش الجمهوري الايرلندي
• تريد أن يكتسب طفلك الخبرة التعليمية في تقديم الضرائب.

في الحالتين الأوليين ، سيكون السبب الرئيسي للإيداع هو الحصول على استرداد إذا كان أحدهما مستحقًا. يعتمد الآخرون على الدخل أو يعتمدون على الاستفادة من فرصة لبدء الادخار للتقاعد أو لبدء التعلم عن التمويل الشخصي.

التسجيل لاسترداد الضرائب المقتطعة

بعض أصحاب العمل بشكل تلقائي حجب جزء من دفع ضرائب الدخل. عن طريق الإيداع نموذج W-4 مقدما ، يمكن للأطفال الذين لا يتوقعون أن يكونوا مدينين بأي ضريبة دخل (ولم يكونوا مدينين بضريبة الدخل في سنة التقديم السابقة) طلب إعفاء.إذا كان صاحب العمل قد اقتطع الضرائب بالفعل ، فيجب على طفلك تقديم طلب إرجاع لاسترداد جميع الضرائب المقتطعة من مصلحة الضرائب.

لاسترداد الأموال ، يجب على طفلك تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية شكل 1040. (نموذج 1040EZ، التي كانت تُستخدم سابقًا للضرائب الفردية البسيطة ، لم تعد صالحة للسنوات الضريبية 2018 وما بعدها كنتيجة لقانون التخفيضات الضريبية والوظائف.)

تقديم تقرير دخل العمل الحر

يمكن لطفلك الإبلاغ عن الدخل من العمل الحر باستخدام النموذج 1040 والجدول C (لتحديد الربح). (كما هو الحال مع النموذج 1040EZ ، لم يعد الجدول الزمني C-EZ مستخدمًا.) إذا كان لطفلك دخل صافي من العمل الحر يبلغ 400 دولار أمريكي أو أكثر (أو حد أدنى قدره 108.28 دولارًا أمريكيًا) إذا كان طفلك موظفًا لدى كنيسة أو منظمة دينية معفاة من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لصاحب العمل) ، يجب على الطفل تقديم ضريبة إرجاع.

لتحديد ما إذا كان طفلك مدينًا ضرائب العمل الحر (بشكل أساسي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص) ، استخدم جدولة SE. قد يضطر طفلك إلى دفع ضرائب العمل الحر بنسبة 15.3٪ ، حتى لو لم تكن هناك ضريبة دخل مستحقة.

التسجيل لكسب ائتمانات عمل الضمان الاجتماعي

يمكن للأطفال البدء في كسب ائتمانات العمل تجاه مزايا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المستقبلية عندما يكسبون مبلغًا كافيًا من المال ، ويقدمون الإقرارات الضريبية المناسبة ، ويدفعون قانون مساهمة التأمين الفيدرالي (FICA) أو ضريبة العمل الحر. للعام الضريبي 2020 ، يجب أن يكسب طفلك 1410 دولارًا أمريكيًا للحصول على ائتمان واحد (1470 دولارًا أمريكيًا في عام 2021). يمكنهم كسب أربعة اعتمادات كحد أقصى في السنة.

إذا كانت الأرباح تأتي من وظيفة مغطاة ، فسيقوم صاحب عمل طفلك تلقائيًا بإخراج ضريبة FICA من راتبه. إذا كانت الأرباح تأتي من العمل الحر ، فإن طفلك يدفع ضرائب العمل الحر كل ثلاثة أشهر أو عند التقديم.

التقدم لفتح حساب تقاعد فردي (IRA)

قد يبدو من السابق لأوانه أن يفكر طفلك في فتح ملف حساب التقاعد الفردي (IRA) - تسميها IRS بـ ترتيب التقاعد الفردي—لكنه قانوني تمامًا إذا كانوا قد حصلوا على دخل. بالمناسبة ، يمكن أن يأتي الدخل المكتسب من وظيفة كموظف أو من خلال العمل الحر.

إذا كنت تستطيع تحمل ذلك ، ففكر في مطابقة مساهمات طفلك مع IRA. يجب ألا يزيد إجمالي المساهمة عن إجمالي دخل الطفل للسنة. يتيح ذلك لطفلك البدء في الادخار للتقاعد مع الاحتفاظ بالمزيد من أرباحه الخاصة. كما يعلمهم أيضًا فكرة مطابقة الأموال ، والتي قد يواجهونها لاحقًا إذا كان لديهم 401 (ك) في العمل.

التسجيل لأغراض تعليمية

يمكن أن يُعلِّم إيداع ضرائب الدخل الأطفال كيفية عمل نظام الضرائب الأمريكي مع مساعدتهم في إنشاء عادات حفظ ملفات سليمة في وقت لاحق في الحياة. في بعض الحالات ، يمكن أيضًا أن يساعد الأطفال على البدء في ادخار المال أو جني الفوائد للمستقبل كما هو مذكور أعلاه.

حتى إذا كان طفلك غير مؤهل لاسترداد الأموال ، أو يريد كسب ائتمانات الضمان الاجتماعي ، أو يفتح حساب تقاعد ، فإن تعلم كيفية عمل النظام الضريبي مهم بما يكفي لتبرير هذا الجهد.

ما يجب أن يعرفه الآباء

عندما يتعلق الأمر بمساعدة طفلك في رفع ضرائب الدخل ، يجب أن تعرف ما يلي:

• من الناحية القانونية ، يتحمل طفلك المسؤولية الأساسية عن تقديم وتوقيع إقرارات ضريبة الدخل الخاصة به. يمكن أن تبدأ هذه المسؤولية في أي عمر ، ربما قبل أن يصبح طفلك مؤهلاً للتصويت بوقت طويل.
• وفقًا لـ IRS Publication 929, "إذا لم يتمكن الطفل من تقديم إقراره الخاص لأي سبب من الأسباب ، مثل العمر ، يجب على والد الطفل أو الوصي عليه أو أي شخص آخر مسؤول قانونيًا تقديمه للطفل."
• يمكن لطفلك تلقي إشعارات العجز الضريبي وحتى أن يكون كذلك مدقق. إذا حدث هذا ، يجب عليك إخطار مصلحة الضرائب على الفور بأن الإجراء يتعلق بطفل.
• وفقًا لـ IRS Publication 929 ، "ستحاول مصلحة الضرائب الأمريكية حل المشكلة مع والد (الوالدين) أو الوصي (الأوصياء) على الطفل بما يتفق مع سلطتهم."

الإبلاغ عن دخل طفلك في الإقرار الضريبي

قد يُسمح لطفلك بتخطي تقديم إقرار ضريبي منفصل وإدراج دخله في الإقرار في عام 2020 ، ولكن فقط إذا:

• يتكون دخل طفلك الوحيد من فائدة, أرباح، و مكاسب رأس المال (دخل غير مكتسب).
• كان طفلك أقل من 19 عامًا (أو أقل من 24 عامًا إذا كان طالبًا بدوام كامل) في نهاية العام.
• كان الدخل الإجمالي لطفلك أقل من 11000 دولار.
• سيُطلب من طفلك تقديم طلب إرجاع إلا إذا قمت بإجراء هذا الاختيار.
• لا يقدم طفلك إفادة مشتركة عن العام.
• لم يتم دفع أي مدفوعات ضريبية مقدرة للسنة ، ولم يتم تطبيق أي مدفوعات زائدة من العام السابق (أو من أي عائد معدل) لهذا العام تحت اسم طفلك ورقم الضمان الاجتماعي.
• لم يتم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من دخل طفلك بموجب قواعد الاقتطاع الاحتياطي.
• أنت الوالد الذي يجب استخدام عودته عند تطبيق القواعد الضريبية الخاصة بالأطفال.

قم بتضمين الدخل غير المكتسب لطفلك في الإقرار الضريبي الخاص بك باستخدام نموذج 8814 لمصلحة الضرائب.من المهم ملاحظة أن القيام بذلك قد يؤدي إلى معدل ضرائب أعلى مما لو قدم الطفل الإقرار الضريبي الخاص به. كل هذا يتوقف على مقدار الدخل غير المكتسب الذي يبلغ عنه طفلك.

أشياء يجب مناقشتها مع طفلك

عندما يبدأ طفلك في جني أمواله الخاصة ، ابدأ في الحديث عن الضرائب على الفور.

• تجاوز كعب الراتب الأول. تحدث عنه إجمالي الأرباح، أي الخصومات لضرائب الدخل وأي خصومات لضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية).
• أخبر طفلك أنه بناءً على إجمالي دخله للعام ، يمكنه على الأرجح استرداد مبلغ ضرائب الدخل المقتطعة ولكن هذه الخصومات FICA لن يتم ردها وسيستمر اقتطاعها من المكتسبة أجور.
• سيكون هذا أيضًا وقتًا مناسبًا لشرح أساسيات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وفوائد كسب الائتمانات في هذه البرامج.
• إذا بدا أن دخل العمل الحر لطفلك سيتجاوز 400 دولار ، فقم بإجراء نفس المناقشة حول ذلك العملية والأشكال المختلفة التي قد يتعين عليهم تقديمها بالإضافة إلى الحاجة إلى الاحتفاظ بإيصالات النفقات و لماذا ا.
• اشرح أن هناك نوعين من المعلومات مطلوبان في كل نموذج من نماذج ضريبة الدخل: اسم دافع الضرائب و رقم التعريف الضريبي (TIN) (عادة رقم الضمان الاجتماعي للأطفال). نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد أن يتطابق هذان العنصران مع البيانات الموجودة في الملف ، فذكر طفلك بعدم استخدام ألقاب في الإقرارات الضريبية.
• أكد على أن الإقرارات الضريبية تكون مستحقة عادةً بحلول 15 أبريل من كل عام ، ولكن يمكنهم تقديمها في وقت مبكر إذا كانت جاهزة ولديهم جميع الوثائق اللازمة. يبدأ IRS عادةً في قبول المرتجعات في وقت ما في أواخر يناير.
• تأكد من أن طفلك يفهم أن السجلات الضريبية سرية وأنه لا ينبغي أن يتركها حيث يمكن أن تراها أعين المتطفلين.
• شجع طفلك على التوقيع على الإقرار الضريبي والنماذج الخاصة به إذا كان قادرًا على ذلك. ذكّرهم بأنهم يوقعون تحت "عقوبة الحنث باليمين" ، بمعنى أنه إذا لم تكن عودتهم صادقة ، فسيكونون تحت القسم.
• عزز أهمية الاهتمام بالضرائب ، والإيداع في الوقت المحدد ، وأخذ التزامات مصلحة الضرائب على محمل الجد.

الخط السفلي

الأمر متروك لك لمناقشة وتدريس ملف ضريبة الدخل لطفلك. أفضل طريقة للقيام بذلك هي البدء مبكرًا والتحلي بالصبر وإرشاد طفلك خلال العملية بعناية. اشرح تمامًا بقدر ما تحتاج إليه ولكن لا تشعر أنه يتعين عليك معالجة كل زاوية وركن من قانون الضرائب. بعد كل شيء ، يمكن أن يكون هذا صعبًا جدًا حتى بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الخبرة. أخيرًا ، استشر أخصائي ضرائب إذا واجهتك مشكلة.