تعريف صيغة المنفعة الثابتة
ما هي صيغة المنفعة المسطحة؟
صيغة المنفعة الثابتة هي إحدى طرق حساب مدفوعات المعاش التقاعدي من الموظف خطة المنافع المحددة. في معادلة المزايا الثابتة ، يضاعف صاحب العمل أشهر أو سنوات خدمة الموظف بمعدل ثابت محدد مسبقًا.
يمكن مقارنة هذه الطريقة مع صيغة فائدة الوحدة، والتي تدفع نسبة مئوية من راتب الموظف عن كل سنة من سنوات الخدمة ؛ و ال خطة المنافع المتغيرة، حيث يتغير دفع المعاش اعتمادًا على مدى جودة أداء استثمارات الخطة.
الماخذ الرئيسية
- معادلة المزايا الثابتة هي منهجية مباشرة لحساب مزايا المعاش التقاعدي المملوكة للمشاركين في خطة المزايا المحددة.
- تدفع صيغة المزايا الثابتة مبلغًا سنويًا ثابتًا بناءً على فترة عمل الموظف في الشركة ومعدل فائدة ثابت.
- عادةً ما تدفع المزايا الثابتة مبالغ أقل من المنهجيات الأخرى ، وهي أكثر شيوعًا بين الموظفين بالساعة في خطة التقاعد.
فهم صيغ المنفعة الثابتة
معادلة المزايا الثابتة هي إحدى الطرق الثلاث الأساسية لحساب مقدار ما سيحصل عليه الموظف كميزة معاش تقاعدي من خطة المزايا المحددة (DB). يُشار عادةً إلى طريقتين أخريين للحساب باسم فائدة الوحدة والمزايا المتغيرة.
خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل حيث يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل مدة الخدمة وتاريخ الراتب. تدير الشركة
إدارة المحافظ و مخاطر الاستثمار للخطة. هناك أيضًا قيود على متى وبأي طريقة يمكن للموظف سحب الأموال دون غرامات. يشار إلى خطة المزايا المحددة أيضًا باسم أ راتب تقاعد. في خطة المنافع المحددة ، يساهم صاحب العمل في صندوق التقاعد ، والذي يقدم تعويضات محددة عند التقاعد.في خطة المزايا المحددة التي تستخدم صيغة مزايا ثابتة ، تأتي المنفعة من مضاعفة سنوات أو شهور خدمة الموظف بمقدار ثابت محدد مسبقًا بالدولار.مثال
تأخذ صيغة المزايا الثابتة فترة عمل الموظف في مكان العمل كعامل رئيسي في الصيغة التي تحدد المبلغ الذي سيدفعه صاحب العمل مقابل خطة المزايا المحددة للموظف.
على سبيل المثال ، قد تقدم خطة المزايا المحددة ميزة ثابتة قدرها 400 دولار لكل سنة من سنوات الخدمة. بالنسبة للموظف الذي قضى 35 عامًا في الخدمة ، يحسب صاحب العمل الميزة السنوية على النحو التالي:
- السنوات * رقم التعويض الثابت = استحقاق التقاعد السنوي
- ينتج عن الحساب: 35 * 400 دولار = 14000 دولار في السنة.
تعد صيغ المزايا الثابتة أكثر شيوعًا بين خطط المزايا المحددة للعاملين بالساعة وتؤدي عادةً إلى دفع معاش أقل من الطرق الأخرى لحساب المزايا.
المنفعة الثابتة مقارنة بمزايا الوحدة والمزايا المتغيرة
تأخذ صيغة مزايا الوحدة في الحسبان كلاً من طول فترة التوظيف بالإضافة إلى راتب الموظف. في وقت التقاعد ، سيحسب صاحب العمل عادةً الاستحقاق بضرب الأشهر أو سنوات الخدمة ، ومتوسط أرباحهم النهائية خلال فترة زمنية محددة ، ومدة محددة سلفًا النسبة المئوية. قد تقوم صيغة أخرى بإجراء الحساب بناءً على النسبة المئوية للأجور المكتسبة طوال حياة الموظف المهنية مع صاحب العمل.
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك صاحب عمل يقدم خطة مزايا للوحدة بنسبة 2 بالمائة ، والتي تحسب المزايا بناءً على متوسط الدخل خلال السنوات الخمس الأخيرة من العمل. إذا تقاعد موظف بمتوسط راتب نهائي قدره 120 ألف دولار و 35 عامًا من الخدمة ، فيمكن تحديد استحقاقاته التقاعدية السنوية من خلال الحساب التالي:
- السنوات * متوسط الدخل * نسبة التعويض = استحقاق التقاعد السنوي
- ينتج عن الحساب: 35 * 120.000 * .02 = 84000 دولار
صيغة المنفعة المتغيرة ، كما يشير اسمها ، مرتبطة بأداء الاستثمار. في حين أن خطط المزايا المحددة النموذجية تقدم عائدًا محددًا كل عام ، في هذه الحالة ، ستتذبذب الفائدة بسبب التقلبات في السوق.