هل تعتبر القروض الشخصية الدخل؟
يمكن للمقترضين استخدام القروض الشخصية لجميع أنواع الأغراض ، ولكن يمكنهم استخدام دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب) تعامل القروض مثل الدخل والضرائب عليها؟ الجواب لا ، مع استثناء واحد مهم: لا تعتبر القروض الشخصية دخلاً للمقترض ما لم يتم التنازل عن القرض.
بمعنى آخر ، لا يمكن أن تخضع للضريبة على عائدات القرض ما لم يمنح المقرض المقترض تأجيلًا لسداد الدين المستحق. هذا هو المعروف باسم الإعفاء من القرض. في حالة الإعفاء من القرض ، تعتبر العائدات المرتبطة بالقرض الأصلي أ إلغاء الديون (COD) الدخل. ويمكن فرض ضرائب على دخل الدفع عند الاستلام.
الماخذ الرئيسية
- يمكن تقديم القروض الشخصية من قبل البنك أو صاحب العمل أو من خلال شبكات الإقراض من نظير إلى نظير ، ولأنه يجب سدادها ، فهي ليست دخلاً خاضعًا للضريبة.
- ومع ذلك ، إذا تم التنازل عن قرض شخصي ، فإنه يصبح خاضعًا للضريبة مثل إلغاء دخل الدين (COD) ، وسيتلقى المقترض نموذج ضريبي 1099-C لتقديمه.
- في ظل ظروف معينة ، لا يعتبر الإعفاء من الديون دخل الدفع عند الاستلام ، كما هو الحال عندما يكون القرض من المقرض الخاص إعفاؤه كهدية أو عند إلغاء دين قرض طالب مؤهل عندما يعمل المستلم لفترة زمنية معينة المهن.
قروض شخصية
يمكن أن تكون القروض الشخصية قروضًا يقدمها البنك أو صاحب العمل أو من خلال الإقراض من نظير إلى نظير (P2P) الشبكات. يمكن للمقترض استخدامها لأي شيء تقريبًا ، ولكن تتضمن بعض الاستخدامات الشائعة توحيد الديونأو التخطيط لحفل زفاف أو إجراء عمليات شراء كبيرة أخرى. في حين أن القروض العقارية وقروض السيارات تقدم ضمانات (قد يأخذ البنك منزلك أو سيارتك إذا لم تدفع) ، فإن القروض الشخصية غالبًا ما تكون غير مضمون، مما يعني أنها مصنوعة بدون ضمانات. على هذا النحو ، فهي أكثر خطورة ، وبالتالي قد تكون أسعار الفائدة أعلى. ولكن نظرًا لأنه يجب سداد القروض الشخصية ، فإنها لا تعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة.
إذا كنت مهتمًا بالحصول على قرض شخصي ولكنك غير متأكد مما يمكنك تحمله ، فعندئذٍ أ حاسبة القرض الشخصي قد يكون مفيدًا في تحديد مبلغ الدفع الشهري المناسب وطول المدة وسعر الفائدة بما يتناسب مع احتياجاتك.
دخل إلغاء الديون (COD)
يتم إلغاء الدين عندما يسمح المقرض للمقترض بعدم سداد جزء من القرض أو كله. غالبًا ما يمكن الحصول على إلغاء الديون عن طريق التفاوض مع المقرض للإغاثة ، غالبًا بسبب الضائقة المالية ، أو إكمال برامج تسوية الديون ، أو التقدم بطلب للإفلاس. بمجرد الإعفاء من الدين ، يعتبر دخلاً. يجب أن يتلقى المقترضون نموذج ضرائب 1099-C.
استثناءات من قاعدة دخل COD
ومع ذلك ، هناك عدد من الاستثناءات للقاعدة. إذا تم التنازل عن قرض كهدية من قبل مقرض خاص ، على سبيل المثال ، فلا يوجد دخل للمقترض.
هذه القاعدة لها بعض الشروط الإضافية. إذا تم التنازل عن قرض كهدية بمبلغ يزيد عن 15000 دولار في السنة ، فإن المبلغ الإجمالي الذي تم إعفاؤه بعيدًا عن الإعفاء مدى الحياة من ضريبة الهدايا (المحددة حاليًا بمبلغ 11.58 مليون دولار لعام 2020 و 11.7 مليون دولار لـ 2021).
الديون الملغاة في وصية المقرض لا تحتسب كدخل الدفع عند الاستلام.
المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية.
في خضم الركود العظيم، أصدر الكونجرس قانون تخفيف ديون الرهن العقاري لعام 2007. سمح القانون لدافعي الضرائب أن يستبعدوا من دخولهم أي إبراء من ديون الرهن العقاري على منازلهم التي تصل إلى مليوني دولار. ينطبق القانون على السنوات من 2007 حتى 2017 ويغطي الديون المخفضة من خلال إعادة الهيكلة وحبس الرهن.
قد يُلغى العمال الذين يعملون في مهن معينة لفئة واسعة من أصحاب العمل قروضهم الطلابية المعفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى بعض برامج المساعدة على سداد قروض الطلاب ، مثل برنامج هيئة الخدمات الصحية الوطنية ، من الإعفاء الضريبي.
ال خطة الإنقاذ الأمريكية أقره الكونجرس ووقعه الرئيس بايدن في مارس 2021 يتضمن بندًا ينص على أن إعفاء قروض الطلاب صدر في الفترة ما بين 4 يناير. 1 و 2021 و ديسمبر. 31 ، 2025 ، لن يخضع للضريبة على المستلم.
استراتيجيات COD
هناك عدة طرق لترتيب إلغاء الدين. كما هو مذكور أعلاه ، فإن الأكثر شيوعًا هو التفاوض مع الدائنين ، واستكمال برنامج تسوية الديون ، وإعلان الإفلاس.
من الصعب التفاوض مع الدائنين ، ولكن في بعض الأحيان يتم كتابة المخصصات في قرض يسمح للمقترضين بتخفيض ديونهم في ظل ظروف معينة ، مثل المصاعب المالية. يمكن أن تكون برامج تسوية الديون خيارًا للمقترضين الذين تخلفوا باستمرار عن سداد مدفوعاتهم. يعمل المقترضون مع مستشار الديون لإعداد برنامج دفع ، في حالة اكتماله ، سيؤدي إلى إلغاء الديون المتبقية.