قواعد الانسحاب من روث إيرا

قواعد الانسحاب ل روث حسابات التقاعد الفردية (IRAs) بشكل عام أكثر مرونة من تلك الحسابات أجهزة IRAs التقليدية و 401 (ك) ث. ومع ذلك ، سترغب في أداء واجبك قبل إجراء أي سحوبات من Roth IRA. إذا كنت لا تفي بمتطلبات معينة ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب و 10٪ غرامة سحب مبكر.

المساهمات والأرباح

تختلف قواعد سحب Roth IRA اعتمادًا على ما إذا كنت تحصل على مساهماتك أو أرباحك الاستثمارية. المساهمات هي الأموال التي تودعها في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، بينما الأرباح هي أرباحك. كلاهما معفي من الضرائب في حسابك.

يمكنك سحب مساهماتك في Roth IRA في أي وقت ولأي سبب وبدون ضرائب أو عقوبات. ذلك بسبب تقدم مساهمات بالدولار بعد خصم الضرائب، إذن لقد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على هذه الأموال.

عمليات السحب على الأرباح في الحساب تعمل بشكل مختلف. قد تخضع هذه التوزيعات لضرائب الدخل وغرامة 10٪ ، حسب عمرك وطول مدة امتلاكك للحساب.

الحد الأقصى للمساهمة السنوية لكل من Roth IRAs التقليدي هو 6000 دولار لعامي 2020 و 2021. يمكن للأفراد الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا إيداع أ مساهمة اللحاق بالركب بمبلغ 1000 دولار.

حدود الدخل لدى Roth IRA

المبلغ السنوي الذي يمكنك المساهمة به في Roth IRA محدود ويمكن إلغاؤه تدريجيًا ، اعتمادًا على مقدار الدخل الذي تكسبه. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يتراوح نطاق التخلص التدريجي من الدخل للأفراد من 124000 دولار إلى 139000 دولار. بالنسبة لمساهمات عام 2021 ، تمت زيادة نطاق التخلص التدريجي من الإيرادات من 125 ألف دولار إلى 140 ألف دولار.

بمعنى آخر ، لا يمكن تقديم مساهمات إلى Roth إذا تجاوز دخلك 139000 دولار في عام 2020 و 140 ألف دولار في عام 2021. بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ، تراوح نطاق التخلص التدريجي من دخل روث لعام 2020 ما بين 196 ألف دولار و 206 آلاف دولار ، وبالنسبة لعام 2021 ، يتراوح بين 198 ألف و 208 ألف دولار.

حكم روث إيرا لمدة 5 سنوات

بشكل عام ، يمكنك سحب أرباحك دون فرض ضرائب أو غرامات إذا:

• تبلغ من العمر 59 عامًا على الأقل ، و
• لقد مرت خمس سنوات على الأقل منذ أن ساهمت لأول مرة في أي Roth IRA ("قاعدة الخمس سنوات").

تنطبق قاعدة الخمس سنوات بغض النظر عن عمرك عندما فتحت الحساب. إذا كان عمرك 58 عامًا عند تقديم مساهمتك الأولى ، على سبيل المثال ، عليك الانتظار حتى سن 63 عامًا لتجنب الضرائب.

تبدأ الساعة بالدق في الأول من يناير من العام الذي قدمت فيه أول مساهمة لك لأي من روث. نظرًا لأن لديك حتى 15 أبريل من السنة الضريبية التالية لتقديم مساهمة ، فقد لا تكون سنواتك الخمس خمس سنوات تقويمية كاملة.

على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت في Roth IRA الخاص بك في أوائل أبريل 2020 - ولكنك حددته للسنة الضريبية 2019 - فسيتعين عليك الانتظار حتى 23 يناير. 1 ، 2024 ، لسحب أرباحك من Roth IRA المعفاة من الضرائب ، بافتراض أن عمرك لا يقل عن 59 عامًا.

مع تحويلات Roth IRA ، تبدأ الساعة ذات الخمس سنوات في 1 يناير من العام الذي أجريت فيه التحويل. وبالنسبة إلى Roth IRAs الموروثة ، يبدأ الأمر عندما قدم المالك الأصلي المساهمة الأولى - وليس عندما يتم تمرير الحساب عن طريق الميراث.

التوزيعات المؤهلة

التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب وعقوبات. بقدر ما يتعلق الأمر بمصلحة الضرائب الأمريكية ، يعتبر توزيع Roth IRA مؤهلاً إذا كان حسابك يفي بقاعدة الخمس سنوات وكان السحب:

• صنعت في التاريخ الذي تبلغ فيه من العمر 59 درجة أو بعده.
• مأخوذة لأن لديك إعاقة دائمة.
• صنعه مستفيد أو تركتك بعد وفاتك.
• تستخدم لشراء أو بناء أو إعادة بناء منزلك الأول (يتم تطبيق 10000 دولار كحد أقصى مدى الحياة).

التوزيعات غير المؤهلة

التوزيعات غير المؤهلة هي عمليات سحب لا تلبي إرشادات مصلحة الضرائب للتوزيعات المؤهلة. ستدفع الضرائب وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي على الأرباح بالإضافة إلى غرامة 10٪ إضافية.

ومع ذلك ، قد لا تضطر إلى دفع غرامة قدرها 10٪ إذا تم تطبيق أحد هذه الاستثناءات: 

• أنت تأخذ سلسلة من التوزيعات المتساوية إلى حد كبير.
• لديك نفقات طبية غير مسددة تتجاوز 10٪ من اجمالي الدخل المعدل (AGI).
• أنت تدفع أقساط التأمين الطبي بعد فقدان وظيفتك.
• التوزيع بسبب ضريبة مصلحة الضرائب.
• أنت تأخذ توزيعات جنود الاحتياط المؤهلة.
• أنت بحاجة إلى المال للتعافي من الكوارث المؤهلة.
• أنت تأخذ التوزيع لدفع نفقات التعليم المؤهل.
• أنت تغطي تكلفة الولادة أو نفقات التبني ، حتى 5000 دولار.

فيما يلي ملخص سريع لقواعد السحب الخاصة بـ Roth IRAs:

قواعد الانسحاب من روث إيرا
عمرك	اجتمع حكم 5 سنوات؟	الضرائب والغرامات على عمليات السحب	استثناءات مؤهلة
59 أو أكبر	نعم	معفاة من الضرائب وبدون عقوبة	غير متوفر
59 أو أكبر	رقم	ضريبة على الأرباح ولكن بدون عقوبة	غير متوفر
أصغر من 59	نعم	ضريبة و 10٪ غرامة على الأرباح. قد تتمكن من تجنب كليهما إذا كان لديك استثناء مؤهل	شراء منزل لأول مرة بسبب الإعاقة تقدم لمستفيد أو تركتك بعد وفاتك
أصغر من 59	رقم	ضريبة و 10٪ غرامة على الأرباح. قد تكون قادرًا على تجنب العقوبة ولكن ليس الضريبة إذا كان لديك استثناء مؤهل	شراء منزل لأول مرة مصاريف التعليم المؤهل الفواتير الطبية غير المسددة أقساط التأمين الصحي عندما تكون عاطلاً عن العمل بسبب الإعاقة نفقات الولادة أو التبني

استثناء مشتري المنزل لأول مرة

هناك العديد من الاستثناءات الخاصة بمصلحة الضرائب والتي تتيح لك سحب الأموال من Roth IRA الخاص بك دون دفع غرامة. أحد العوامل الرئيسية هو لمشتري المساكن لأول مرة. ومن المثير للاهتمام ، أنك قد تظل مؤهلاً كمشتري منزل لأول مرة حتى لو كنت تمتلك منزلًا في الماضي.

إذا كنت تستوفي قاعدة الخمس سنوات ، يمكنك تجنب الضرائب على الانسحاب. ومع ذلك ، إذا كان قد مضى أقل من خمس سنوات على مساهمة IRA الأولى لك ، فسوف تدفع ضرائب الدخل على جزء الأرباح من التوزيع.

يخرج المال من Roth IRA بترتيب معين:

1. مساهمات
2. الأموال المحولة من حساب آخر (مثل 401 (k) أو IRA التقليدي)
3. أرباح

هناك حد أقصى يبلغ 10000 دولار أمريكي مدى الحياة ، لذا فهي صفقة لمرة واحدة لمعظم المستثمرين. ولكن نظرًا لأن المساهمات تأتي أولاً ، فلن يحتاج العديد من المستثمرين إلى الانغماس في أرباحهم (بمعنى أنه يمكنهم تجنب الضرائب).

بمجرد سحب الأموال ، لديك 120 يومًا لاستخدامها في شراء أو بناء أو إعادة بناء منزل. وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ، يمكنك أيضًا استخدام الأموال لمساعدة الطفل أو الحفيد أو الوالد الذي يستوفي تعريف مشتري المنزل لأول مرة.

مصاريف التعليم العالي

يمكنك إجراء عمليات سحب بدون عقوبة من Roth IRA الخاص بك لدفع نفقات التعليم العالي في كلية أو جامعة أو مدرسة مهنية أو مؤسسة تعليمية أخرى بعد المرحلة الثانوية. لكنك ستظل في مأزق فيما يتعلق بضرائب الدخل على جزء الأرباح.

تشمل المصاريف المؤهلة ما يلي:

• محاضرة
• مصاريف
• كتب
• اللوازم
• معدات مطلوبة، معدة مطلوبة
• الغرفة والمأكل (إذا كنت طالبًا على الأقل نصف الوقت)

يمكن استخدام التوزيع لمساعدة زوجك أو أطفالك أو أحفادك أو أحفادك (وبالطبع أنت). ولكن بغض النظر عمن يستفيد ، لا يمكن أن يتجاوز الانسحاب نفقات التعليم العالي الخاصة بك لهذا العام.

ضع في اعتبارك أن Roth IRAs وحسابات التقاعد الأخرى لا يتم احتسابها كأصول في تطبيق مجاني لمساعدة الطلاب (FAFSA). ومع ذلك ، يتم احتساب عمليات السحب كدخل. هذا يعني أنك إذا استخدمت Roth IRA الخاص بك لدفع نفقات التعليم ، فقد يقلل ذلك من مقدار المساعدة المالية التي تتلقاها.

يمكنك الانسحاب ، لكن هل يجب عليك ذلك؟

إذا كان المال شحيحًا ، فيمكن أن يكون سحب Roth IRA حلاً سهلاً. ومع ذلك ، إذا كان بإمكانك إيجاد طريقة أخرى لتغطية نفقاتك ، فافعل ذلك. ستتجنب أي ضرائب وعقوبات محتملة ، والأهم من ذلك أنك ستحافظ على مدخرات التقاعد الخاصة بك سليمة وعلى المسار الصحيح. لا يمكنك "سداد" الأموال التي تأخذها من Roth IRA الخاص بك. بمجرد قيامك بسحب الأموال ، تختفي هذه الأموال - وأرباحها المحتملة - إلى الأبد.

تتباهى Roth IRAs بالنمو المعفي من الضرائب وعمليات السحب المعفاة من الضرائب على التوزيعات المؤهلة. إذا قمت بسحب الأموال ، فقد تفوتك سنوات - أو حتى عقود - من الأرباح والنمو المعفاة من الضرائب. هذا ، بالطبع ، يمكن أن يأخذ قطعة كبيرة من بيضة عش التقاعد. هذا هو أكبر عيب في اتخاذ الانسحاب المبكر.

إليك نظرة سريعة على إيجابيات وسلبيات الانسحاب من Roth IRA الخاص بك.

الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة

على عكس IRAs التقليدية ، لا يوجد التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) لـ Roth IRAs خلال حياتك. إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، يمكنك ترك الحساب بمفرده. يمكن أن تستمر مساهماتك وأرباحك في النمو.

وإذا كان لديك حساب لمدة خمس سنوات على الأقل ، فيمكنك ترك حساب روث الخاص بك للمستفيد معفى من الضرائب. هذا يجعل من عائلة روث استراتيجية رائعة لتحويل الثروة.

هل يجب أن يكون لديك نقود في Roth IRA الخاص بك؟

تقدم Roth IRAs مزايا ضريبية كبيرة. بينما لا تحصل على إعفاء ضريبي عندما تساهم ، فإن مساهماتك وأرباحك تصبح معفاة من الضرائب. بالطبع ، عمليات السحب المؤهلة معفاة من الضرائب أيضًا.

بسبب قواعد السحب المرنة ، يحب العديد من المستثمرين الاحتفاظ بـ "صندوق طوارئ" في Roth IRAs - جزء صغير مخصص للنقد أو غيرها من الاستثمارات منخفضة المخاطر (مثل الأقراص المدمجة).

بمجرد تخصيص نقود كافية لحالات الطوارئ ، يمكنك التركيز على الاستثمارات التي تستفيد من نمو روث المعفى من الضرائب - خيارات مثل صناديق الاستثمار, صناديق المؤشرات المتداولة (ETFs)، والأسهم التي تدفع توزيعات الأرباح.

الخط السفلي

الآثار المالية - الضرائب ، والعقوبات ، وخسارة الأرباح المستقبلية - يمكن أن تجعل الانسحاب المبكر من Roth IRA فكرة سيئة. بالطبع ، إذا لم يكن لديك خيارات أخرى ، فقد يكون من المريح معرفة أن روث الخاص بك موجود من أجلك.

من الجيد دائمًا مراجعة أحد المتخصصين الماليين المؤهلين قبل اتخاذ أي قرارات مهمة بشأن عمليات سحب Roth IRA. ولكن إذا كنت تولي اهتمامًا وثيقًا للقواعد المذكورة أعلاه ، فستكون في طريقك إلى الصدارة خطة السحب التي تحمي أصولك مع السماح لأموال التقاعد الخاصة بك بالعناية بأموالك أسرة.