بيت التقاعد الخاص بك مع IRAs العقارية الموجهة ذاتيًا

الاستثمار العقاري من قبل الأفراد آخذ في الارتفاع ، ولكن في الغالب ، كان يقتصر على صناديق الاستثمار العقاري (REITs) وصناديق الاستثمار العقارية. ومع ذلك ، فإن ظهور أجهزة IRAs ذاتية التوجيه ، والتي لا تسمح فقط بالمنتجات العقارية بل تشجعها ، بدأت في تغيير الوضع. مباشر العقارات أصبح الاستثمار خيارًا متزايدًا للمستثمرين الموجهين للتقاعد الذين يرغبون في الاستفادة من إمكانات عائد العقارات وقدراتها كمحفظة تنويع والتضخم التحوط أو طوق.

تتيح حسابات IRAs ذاتية التوجيه للمستثمرين نفس السلطة التقديرية التي يتمتعون بها عادةً بشأن استثماراتهم الخاضعة للضريبة ، ولكنها تسمح بنمو الأرباح المؤجل من الضرائب. في شكل حساب IRA موجه ذاتيًا ، يمكن للمستثمرين الاستثمار مباشرة في العقارات والرهون العقارية ، المواضع الخاصة، وغيرها من الأصول غير التقليدية: القسم 408 من قانون الإيرادات الداخلية يسمح بشراء الممتلكات بأموال محتفظ بها في العديد من الأشكال الشائعة للجيش الجمهوري الإيرلندي ، بما في ذلك الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، روث إيرا، وأ معاش الموظف المبسط (سبتمبر) إيرا. مع مثل هذه الهياكل ، يمكن للمستثمرين تحقيق قدر أكبر من المرونة في خيارات الاستثمار السيطرة على أصولهم التقاعدية ، والإمكانيات الاستثمارية التي توفرها العقارات المباشرة الاستثمارات.

أجهزة IRAs الموجهة ذاتيًا

أ الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه هو الذي يسمح لمالك الحساب بإدارة ملف، اتخاذ قرارات الاستثمار واختيار المنتجات - أي شيء من الأسهم والسندات إلى الاستثمارات البديلة - بدلاً من قيام مؤسسة مالية بذلك.

من أجل الاستثمار باستخدام الجيش الجمهوري الأيرلندي الموجه ذاتيًا ، يجب عقد الجيش الجمهوري الأيرلندي مع مؤهل وصي أو وصي. بشكل عام ، يقدم هؤلاء الأمناء خدمات إدارية ، مثل الاحتفاظ بسجلات للمساهمات والأنشطة الأخرى ، وتقديم تقارير مصلحة الضرائب المطلوبة ، وإصدار العميل البيانات ، وتوفير المعلومات المتعلقة بالقواعد واللوائح التي تحكم IRAs (على سبيل المثال ، حدود المساهمة وقواعد الخصم ، والقواعد إلى عن على التوزيعات، وعقوبات الانسحاب المبكر).

خيارات الاستثمار لـ IRAs الموجه ذاتيًا

لا تقتصر خيارات الاستثمار الخاصة بـ IRAs الموجه ذاتيًا عادةً على الأصول التقليدية ولكنها تتضمن أي شيء تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا يخلق ملف إمكانية تنويع أعلى من أجهزة IRAs العادية، حيث غالبًا ما تقتصر الاستثمارات على الصناديق المشتركة أو شهادات الإيداع (أقراص مدمجة). ومع ذلك ، على الرغم من أن جميع أنواع الاستثمار مسموح بها بموجب اللوائح الفيدرالية ، لا يوفر جميع أمناء الحفظ جميع فئات الأصول ، بما في ذلك العقارات أو الرهون العقارية. لذلك ، يجب على أصحاب الحسابات المحتملين التحقق من الأمر مع أمين الحفظ قبل إنشاء الجيش الجمهوري الأيرلندي.

الاستثمارات غير المسموح بها

لا تستطيع أجهزة IRA هذه الاستثمار في الأصول المحظورة في مصلحة الضرائب ، مثل التأمين على الحياة والمقتنيات ، ويجب أن تتبع نفس قواعد ولوائح مصلحة الضرائب التي تغطي أجهزة IRS العادية.

على الرغم من أن الجيش الجمهوري الإيرلندي ليس-حساب تقديري، تجعل اللوائح مالك IRA مسؤولاً عن الامتثال لجميع المتطلبات التنظيمية. نظرًا لأن أمين الحفظ لا يحدد عادة ما إذا كان الاستثمار متوافقًا مع المتطلبات التنظيمية أم تقديم المشورة القانونية / الضريبية ، يجب على المستثمرين المهتمين بـ IRAs الموجه ذاتيًا طلب المشورة من ضريبة مستقلة أو قانونية مستشار.

خيارات الاستثمار

تمتد إلى ما بعد الأسهم والسندات ، يمكن أن تشمل خيارات الاستثمار المتاحة للـ IRAs الموجه ذاتيًا الأنواع التالية من المركبات العقارية:

• شركات ذات مسؤولية محدودة (ذ.
• خاص شراكات محدودة
• آمن و ملاحظات غير مؤمنة (الرهون العقارية و الأفعال من الثقة)
• الشراكات و الانضمام للمغامرات
• الأسهم الخاصة
• الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة علنًا
• استثمارات أخرى
• الأحكام/ المستوطنات المهيكلة
• شهادات البيع الضريبي
• التخصيم
• الذمم المدينة
• منازل لأسرة واحدة ومتعددة الوحدات
• المباني السكنية
• التعاونيات
• الوحدات السكنية
• العقارات التجارية
• محسّن أو أرض غير محسنة (الرافعة أو غير مدين)

من المهم العثور على أمين حفظ يتمتع بالخبرة في التعامل مع هذه الاستثمارات ، حيث يتم تطبيق قواعد الإبلاغ الضريبي الخاصة والإجراءات التشغيلية.

يحظر التعامل الذاتي

يمكنك شراء أرض أو عقار (سكني وتجاري) في IRA الخاص بك طالما لم ينتج عنه التعامل الذاتي. هذا يعني أنه لا يمكنك شراء منزل أو مبنى ستقيم فيه أو تقوم بأعمال تجارية. لا يمكن لـ IRA الخاص بك أيضًا شراء أي ممتلكات مملوكة لك أو شركة تمتلك فيها أنت أو أفراد معينون من عائلتك نسبة محددة من الملكية. يُحظر أيضًا على IRA بيع أي ممتلكات لك أو لأي من الأطراف المذكورة أعلاه.

إجراءات التشغيل والضرائب

بمجرد تقديم الوثائق والتعليمات المناسبة لشراء العقار ، سيبدأ الوصي على IRA في الشراء لـ IRA الخاص بك. ال لقب من الممتلكات سوف تعكس اسم الوصي على IRA الخاص بك. يجب أن تتم جميع نفقات إدارة الممتلكات والممتلكات الخاصة من خلال الجيش الجمهوري الأيرلندي ، لذلك يجب أن يكون لدى الجيش الجمهوري الإيرلندي نقود كافية لدفع هذه المبالغ. الاضطرار إلى الاعتماد على رأس المال الخارجي لتمويل نفقات الإدارة يمكن أن يؤدي إلى خسارة المزايا الضريبية أو توقيع العقوبات.

إذا كان العقار ممولة من الديون، يمكنه إنشاء ما يُعرف بـ الدخل التجاري الخاضع للضريبة (UBTI) ، الخاضع للضريبة بموجب كود مصلحة الضرائب. هذا على عكس الأرباح الأخرى ، والتي يتم تأجيلها الضرائب حتى يتم سحبها من الجيش الجمهوري الايرلندي. يجب على المستثمرين الراغبين في الاستثمار في الأصول الممولة بالديون الاتصال بهم مستشار ضريبي للتحقيق في الآثار الضريبية.

مراقبة دفتر الشيكات

بالنسبة للمستثمرين الذين يريدون تأثيرًا أكبر على استثماراتهم ، فإن التحكم في دفتر الشيكات هو خيار آخر. يسمح هذا لمالك IRA بإجراء عمليات شراء عن طريق كتابة الشيكات نيابة عن IRA. يتم تسهيل المعاملات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة للجيش الجمهوري الإيرلندي. الهياكل القانونية الأخرى ، مثل الشركات S.، عادة لا تكون متاحة لأنها لا تسمح للمستثمرين المستقلين. إن إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة للقيام باستثمار IRA يمكن أن يمنح المستثمر سيطرة أكبر على أصوله ويقلل بعض رسوم الحراسة.

عادةً ما يكون لدى مالك IRA خيار أداء وظائف إدارية معينة ، مثل الإعلان وتحصيل وإيداع شيكات الإيجار ودفع الفواتير ذات الصلة. وهذا يعطي المستثمر ميزة كبيرة خاصة عند شراء العقارات حبس الرهن العقاري، والتي عادة ما تكون عرضًا حساسًا للوقت يتطلب القدرة على كتابة الشيكات في خطوات المحكمة.

آثار التقاعد

لقد أدى الاستثمار العقاري المباشر تاريخياً إلى ظهور ثروة كبيرة للمستثمرين الذين يفهمون خطر عودة المفاضلة من فئة الأصول هذه. يمنح استخدام حسابات IRAs الموجهة ذاتيًا للمستثمرين القدرة على الاستثمار المباشر في الممتلكات والأصول الأخرى المتعلقة بالعقارات مع توفير قدرات التأجيل الضريبي لـ أجهزة IRAs التقليدية.

الخط السفلي

في شكل حساب IRA موجه ذاتيًا ، يمكن للمستثمرين الاستثمار مباشرة فيه املاك حقيقةالرهون العقارية المواضع الخاصة، وغيرها الأصول غير التقليدية.في بعض الحالات ، يُمنح أصحاب حسابات IRA إمكانية الوصول إلى دفتر شيكات لأرصدة حساباتهم الخاصة. مع مثل هذه الهياكل ، يمكن للمستثمرين تحقيق قدر أكبر من المرونة في خيارات الاستثمار السيطرة على أصولهم التقاعدية ، والإمكانيات الاستثمارية التي توفرها العقارات المباشرة الاستثمارات.