خطة SEP مقابل. خطة Keogh: ما هو الفرق؟

خطة SEP مقابل. خطة Keogh: نظرة عامة

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تمتلك شركة صغيرة ، وتريد دفع أكثر من حد مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA) كل عام ، فلديك خياران جيدان. تم تصميم كل من خطة التقاعد المبسط للموظفين (SEP) وخطة Keogh لأصحاب الأعمال الصغيرة وموظفيهم. هم متشابهون في بعض النواحي:

• يمكن للموظفين ، وكذلك صاحب العمل ، المشاركة في هذه الخطط.
• يمكن لجميع المشاركين اقتطاع المبالغ التي يساهمون بها من دخلهم الخاضع للضريبة كل عام.
• تخضع الأموال المسحوبة بعد التقاعد للضريبة كدخل عادي.
• يمكن فتح الحساب في أي بنك أو وساطة أو شركة تأمين على الحياة أو شركة صناديق استثمار مشتركة.
• يمكن استثمار الأموال في أي مجموعة واسعة من الأصول بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة.

تحتوي كلا الخطتين أيضًا على حدود مساهمة أعلى بشكل ملحوظ مما تسمح به معظم خطط التقاعد. بالنسبة لعام 2021 ، يكون الحد الأقصى للمساهمة في حسابات SEP ومعظم خطط Keogh أقل بنسبة 25٪ من صافي الأرباح أو 58000 دولار.

خطة SEP

كما يوحي الاسم ، فإن SEP بسيط إلى حد ما من حيث الهيكل ويعمل فقط كخطة مساهمة محددة. أي أن المشترك يخصص تلقائيًا نسبة مئوية من الدخل الإجمالي ليتم دفعها في حساب تقاعد مؤجل من الضرائب.

يمكن إنشاء SEP من خلال التقديم نموذج 5305-SEP إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن لصاحب العمل إنجاز الأعمال الورقية الأولية دون الحاجة إلى مساعدة مهنية.

متطلبات أقل

لا توجد متطلبات الإيداع السنوية.

أرباب العمل غير مطالبين بالمساهمة في خطط موظفيهم في أي سنة معينة. إذا قدموا مساهمة ، فيجب تقديمها بالتساوي لكل موظف بدوام كامل يبلغ من العمر 21 عامًا على الأقل وعمل في الشركة لمدة 3 سنوات على الأقل من السنوات الخمس الماضية.

يشبه SEP IRA من حيث أنه يمكن للمشاركين تقديم مساهمات للعام السابق حتى الموعد النهائي للتقديم ، حتى إذا تم منح تمديد. لا يمكن للمشاركين الاقتراض من أرصدة خططهم.

خطة كيو

تحظى خطة Keogh بشعبية كبيرة بين أصحاب الدخول المرتفعة ، مثل الأطباء الذين يعتبرون مديرين في الممارسات الطبية وأصحاب الشركات الصغيرة غير المسجلة.

إنه أكثر تعقيدًا من SEP. يندرج تحت المبادئ التوجيهية ل قانون ضمان دخل تقاعد الموظف (ERISA) ، القانون الفيدرالي الذي يحدد المعايير الدنيا لخطط التقاعد والصحة التي يرعاها صاحب العمل. هذا يجعل Keogh "خطة مؤهلة" بحكم التعريف.

متطلبات التوثيق

يتطلب إنشاء Keogh لعملك تقديم وثيقة خطة كاملة إلى الحكومة. في معظم الحالات ، من الحكمة الاستعانة بمحاسب عام معتمد أو مستشار مالي لمساعدتك في إعداد الخطة وإرسالها. يمكن أن تحتوي خطة Keogh على بعض التفاصيل الصعبة التي يمكن أن تعود لتعضك إذا تم تجاهلها.

يمكن هيكلة Keogh إما كمساهمة محددة أو خطة المنافع المحددة.

حدود مساهمة عالية

إذا تم تنظيمها على أنها خطط مساهمة محددة ، فإن حدود المساهمة هي نفسها بالنسبة لبرنامج SEP. أي أن الحد الأقصى للسنة الضريبية 2021 هو أقل بنسبة 25٪ من صافي الأرباح أو 58000 دولار.

تكون الحدود أعلى بالنسبة لخطة المزايا المحددة. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، تبلغ 230 ألف دولار.

تشبه خطة المزايا المحددة المعاش التقاعدي من حيث أنها تحدد مبلغ المنفعة المحدد الذي يتعين دفعه على أقساط متساوية أثناء تقاعد المشترك المخطط له.

يمكن هيكلة خطة المساهمة المحددة كشراء نقدي أو خطة لتقاسم الأرباح. يختار العديد من أصحاب الأعمال الخيار الأخير لأنه يسمح لهم بتقديم مساهمات مختلفة كل عام ، بما يتوافق مع أرباحهم.

شراء الأموال خطط التقاعد لا تملك هذه المرونة. يجب أن يختار صاحب العمل المساهمة بنسبة مئوية محددة كل عام على مدى عمر الخطة. يتم تقييم الغرامات إذا كانت المساهمة السنوية أقل من هذا المبلغ.

تأتي هذه الخطط مع متطلبات إعداد التقارير السنوية في النموذج 5500. يمكن الحصول على قروض مقابل الرصيد ضمن قيود معينة.

إعتبارات خاصة

إذا كنت تدير شركة صغيرة وترغب في وضع خطة لموظفيك وكذلك لنفسك ، فإن SEP يكون منطقيًا.

فقط تذكر أنه سيتعين عليك تقديم نفس المساهمة لكل موظف تضعه في حسابك الخاص كل عام.هذا هو السبب في أن خطط SEP تستخدم في الغالب من قبل الشركات التي لديها عدد قليل من الموظفين المؤهلين.

إذا كنت تربح مئات الآلاف من الدولارات سنويًا ، فلديك الدخل والتوقعات المستقبلية للنظر في خطة Keogh ذات المزايا المحددة. إنه في الأساس برنامج تمويل خاص بك مع مدخرات ضريبية.

إذا وصلت إلى هذا الحد وأدركت أن أيًا من هذه الخطط لا يناسب احتياجاتك تمامًا ، فقد تفكر في خطة فردية أو تقليدية أو روث 401 (ك) خطة. إذا كنت تفضل فائدة محددة ، فابحث في أ 412 (ط) الخطة.