Как работи стълбата за преобразуване на Roth
Искате ли да се пенсионирате по-рано? Стълбата за преобразуване на Roth IRA може да ви помогне да докоснете своите защитени от данъци пенсионни сметки преди навършване на 59½ години - без обичайните 10% неустойки.
Със стълба за преобразуване на Roth вие прехвърляте пари от a пенсионна сметка с отложен данък— като традиционна IRA или 401 (k) — в Roth IRA. Но за разлика от стандартното преобразуване на Roth IRA, вие го правите няколко пъти в продължение на няколко години. Ако е направено правилно, можете да изтеглите конвертираните средства без данък или неустойка много преди вашите 59ти рожден ден.
Ключови изводи
- Стълбата за преобразуване на Roth IRA е многогодишна стратегия, която ви позволява да използвате вашата пенсионна сметка без неустойка, преди да навършите 59½ години.
- Когато направите преобразуване на Roth IRA, трябва да изчакате пет години, за да изтеглите конвертираната сума, за да избегнете 10% данъчен удар.
- Има отделен петгодишен период на изчакване за всяка реализация; като правите преобразуване всяка година в продължение на няколко години, вие създавате „стълба“.
- Трябва да започнете стълба за преобразуване на Roth поне пет години, преди да имате нужда от парите.
Основи на Roth IRA
Няколко ключови разлики отличават Roth IRAs от другите сметки за пенсиониране с отложен данък:
- Вноските на Roth IRA не се приспадат от данъци (т.е. няма предварително данъчно облекчение).
- Можеш изтеглете вноските си (но не и печалби) по всяко време без данък или неустойка. Това е така, защото правите вноски с долари след облагане с данъци, така че вече сте платили данъци върху тези пари.
- Тегленията на печалби са освободени от данъци и неустойки, ако сте на възраст 59½ или повече години и са минали поне пет години, откакто за първи път сте направили вноски в акаунт в Roth („правилото за пет години“).
Тази последна точка (освободената от данъци природа на тегленията) е причината Roth IRAs – и Roth IRA преобразуванията – са станали толкова популярни.
Може да успеете да изтеглите печалбите си на Roth IRA рано без неустойка, ако отговаряте на изискванията за изключение, напр. за да платите за покупка на жилище за първи път, разходи за образование или премии за здравно осигуряване, докато сте безработен.
Ограничения на приноса и доходите на Roth IRA
Въпреки че тегленията без данъци са значително предимство, Roth IRA имат ниски лимити за вноски, което може да направи трудно отглеждането на значително гнездово яйце. За данъчните години 2021 и 2022 можете да внесете общо до 6 000 долара към вашите сметки в IRA. Има допълнителен принос от 1000 долара за „догонване“, ако сте на 50 или повече години.
За да допринесете за Roth IRA, трябва да имате „спечелен доход“, равен или надвишаващ вашия принос. Има и ограничения на доходите, което означава, че вашият максимален принос на Roth IRA може да бъде намален до $0, в зависимост от вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI) и състоянието на подаване. За да внесете пълната сума през 2021 г., вашият MAGI трябва да бъде по-малко от $125 000, ако сте неженени или $198 000, ако сте сключили брак и подавате документи заедно. За 2022 г. тези цифри нарастват съответно до $129 000 и $204 000.
Инвеститорите, които печелят твърде много пари, за да допринесат директно в Roth, все още могат да финансират Roth IRA, използвайки Backdoor Roth IRA стратегия.
Преобразувания на Roth IRA
Има начин да заобиколите ниските граници на вноските на Roth IRA, като същевременно се възползвате от освободения от данъци растеж и тегления: Преобразуване на Roth IRA. Това е мястото, където местите пари от един от другите данъчно облагодетелствани пенсионни сметки - например традиционна IRA, 401 (k) или 403 (b) - в Roth IRA. Въпреки че най-много, което можете да допринесете за Roth IRA, е $6000 ($7000, ако сте на 50 или повече години), няма ограничение за реализациите на Roth IRA.
Най-значимият плюс от извършването на преобразуване на Roth IRA е получаването на освободени от данъци тегления при пенсиониране. Това може да бъде особено полезно, ако очаквате да бъдете в по-висока данъчна група, когато се пенсионирате, отколкото сега.
Разбира се, недостатъкът е, че преобразуването е облагаемо събитие: Вие ще дължите обикновен данък върху дохода (но не и неустойка за ранно изтегляне) върху сумата, която превеждате в Roth. И това може да бъде значително, особено ако допълнителният доход ви тласне към по-висока данъчна група. В резултат на това инвеститорите често правят преобразувания на Roth IRA в продължение на няколко години.
Законопроектът за изграждане на по-добра инфраструктура, HR 5376—приет от Камарата на представителите на 19 ноември 2021 г. и в момента се изпълнява разгледано от Сената – включва разпоредби, които биха намалили някои ползи от преобразуването на Roth IRA за всички данъкоплатци, започващи през 2022. Би също така ограничават вноските и изискват увеличено разпределение за данъкоплатци, чиито сметки надхвърлят 10 милиона долара през 2029 г. В крайна сметка законопроектът ще премахне използването на преобразувания на Roth IRA от данъкоплатците с високи доходи през 2032 г.
Петгодишният период на изчакване
Както бе отбелязано, можете да изтеглите своите вноски на Roth IRA по всяко време без данъци или неустойки. Това е вярно, дори ако не сте достигнали своите 59ти рожден ден или ако са минали по-малко от пет години, откакто за първи път сте допринесли за акаунт в Roth – или и двете.
Преобразуванията на Roth IRA работят по различен начин. Има петгодишен период на изчакване за всеки конверсия – което означава, че всяко преобразуване стои самостоятелно. Ако изтеглите конвертираната сума преди да изтече петгодишният период на изчакване, IRS ще ви удари с 10% неустойка за ранно изтегляне (но без данък, тъй като вече сте платили обикновен данък върху дохода, когато сте преобразували финансови средства). Въпреки това, ако изчакате пет години след всяко преобразуване, можете да изтеглите парите без данък или неустойка. Ето къде идва стълбата за преобразуване на Roth IRA.
Стълби за преобразуване на Roth IRA
Можете да създадете поредица от тегления без данъци и неустойки, като „поставите“ своите преобразувания на Roth IRA – тоест извършвате множество преобразувания на Roth IRA в продължение на няколко години.
Ето един пример. Да речем, че искате да се пенсионирате на 45 и очаквате да имате нужда от 50 000 долара годишно, за да живеете комфортно. Тъй като трябва да чакате пет години, за да изтеглите всяка конвертирана сума, започвате да изграждате своята стълба на 40-годишна възраст, като правите преобразуване на Roth IRA за $50 000.
На следващата година правите още едно преобразуване на Roth IRA за $50 000 и така нататък, докато навършите 54 години. В този момент поредицата от реализации, които вече сте направили, ще ви обхване до 59½ години. Това е моментът, когато можете да започнете да взимате тегления без неустойки от другите си сметки за пенсиониране и тегления без данъци и неустойки от вашата Roth IRA (ако все още имате баланс).
Имайте предвид, че тази стратегия изисква от вас да имате 250 000 долара в пенсионни спестявания за скрито. Същата техника може да се използва с по-ниски количества, разбира се, или по-високи. В идеалния случай бихте планирали ранно пенсиониране, за да сте спестили достатъчно във вашите данъчно облагодетелствани пенсионни сметки, за да създадете стълба за преобразуване, която ще даде това, от което се нуждаете.
Следващата таблица илюстрира как може да работи стълба за преобразуване на Roth IRA:
Roth IRA стълба за преобразуване | ||||
---|---|---|---|---|
Година | възраст | Сума на преобразуване | Сума за теглене | Източник на средства |
2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 преобразуване |
2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 преобразуване |
2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 преобразуване |
2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 преобразуване |
2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | Преобразуване през 2026 г |
2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | Преобразуване 2027 г |
2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | Преобразуване 2028 г |
2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 преобразуване |
2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | Преобразуване през 2030 г |
2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 преобразуване |
2037 | 55 | $0 | $50,000 | Преобразуване от 2032 г |
2038 | 56 | $0 | $50,000 | Преобразуване от 2033 г |
2039 | 57 | $0 | $50,000 | Преобразуване от 2034 г |
2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 преобразуване |
2041 | 59 | $0 | $50,000 | Преобразуване от 2036 г |
Каква е пълната пенсионна възраст за получаване на социално осигуряване?
Имате право на пълни обезщетения, когато достигнете своята „пълна пенсионна възраст“, която е 67 години, ако сте родени през 1960 г. или по-късно. Можете да започнете да събирате обезщетения още на 62-годишна възраст. Въпреки това, ако започнете да получавате обезщетения рано, те ще бъдат постоянно намалени въз основа на броя на месеците, през които получавате обезщетенията, преди да достигнете пълната си пенсионна възраст. Например, месечно пенсионно обезщетение от $1000 ще бъде намалено до $700, ако започнете да събирате обезщетения на 62-годишна възраст. Ако забавите обезщетенията до 70-годишна възраст, вашето обезщетение ще бъде най-високо, защото ще получите забавени кредити за пенсиониране.
Кога трябва да стартирам стълба за преобразуване на Roth?
Ако е направено правилно, стълбата за преобразуване на Roth IRA ви позволява да взимате без данъци и неустойки тегления от вашата IRA, преди да навършите 59½ години. Въпреки това, конвертираната сума трябва да се държи в IRA поне пет години, за да се избегне 10% неустойка. Така че, трябва да планирате да започнете стълба за преобразуване на Roth поне пет години, преди да имате нужда от парите.
Каква е разликата между стълба за преобразуване на Roth и backdoor Roth?
Стълбата за преобразуване на Roth е многогодишна стратегия, предназначена да ви даде освободени от данъци и неустойки IRA тегления, преди да достигнете стандартната възраст (59 ½) за разпространение. За да създадете стълбата, вие преобразувате част от облагаемата си пенсионна сметка (например традиционна IRA) всяка година в Roth IRA - и избягвате да поемате един голям данъчен удар в процеса. Постепенните преобразувания създават „стълбата“. Обратно, Backdoor Roth е начин за финансиране на Roth IRA, ако доходът ви надвишава граници за принос към Roth.
Долния ред
Никога не е добра идея да преобразувате всичките си сметки за пенсиониране в Roth IRA и след това да изгаряте средствата, преди да достигнете 59½. В края на краищата, не можете дори да започнете да събирате социалноосигурителни обезщетения преди 62-годишна възраст (и това е в намален размер), а повечето пенсии не влизат до 65-годишна възраст.
Не забравяйте, че стълбата за преобразуване на Roth IRA е предназначена да осигури източник на доходи без данъци и неустойки по време на ранно пенсиониране. Трябва да държите достатъчно пари на друго място, за да продължите през цялото си пенсиониране - не само през тези ранни години.