Daňové útočiště vs. Daňové útulky: Existuje rozdíl?

Ačkoli oba jdou ruku v ruce, aby pomohli jednotlivci s vysokou čistou hodnotou (HNWIs) a další legálně snižují jejich daň z příjmu zátěže, existuje důležitý rozdíl mezi daňovými ráji a daňovými přístřešky. Daňové ráje jsou místa po celém světě, která jsou známá laxními nebo neexistujícími daňovými zákony, které jednotlivcům nebo společnostem umožňují snížit své daňové závazky tím, že svá aktiva drží ve velké míře na moři.

Daňové přístřešky jsou jednoduše investiční účty, cenné papíry, investice a strategie daňového plánování, které minimalizovat daňovou povinnost v rámci daňového systému vaší země.

Daňové ráje

A daňový ráj je prostě národní prostředí, ať už země, stát nebo území, které má méně než přísné daňové zákony. V některých případech tato místa buď nemají žádnou daň z příjmu, nebo účtují velmi snížené daňové sazby. Využívání daňových rájů je v globální ekonomice tak rozšířené, že byste jen těžko hledali a nadnárodní korporace že nějakým způsobem nevyužívá výhod daňových rájů.

Tyto bašty zisků osvobozených od daně však nejsou jen pro velké společnosti. Daňové ráje obecně také poskytují offshore bankovní služby nerezidentským společnostem a jednotlivcům. Kromě snadného přístupu k offshore bankovním účtům a svěřenským fondům mohou cizinci snadno založit mezinárodní obchodní korporaci (IBC) nebo offshore korporaci. Tyto podnikatelské subjekty mají často zaručenou daň osvobození po stanovenou dobu. Například v Dominice mají oba typy podnikání nárok na 20 let osvobození od daně počínaje dnem založení.

Offshore finanční produkty nabízejí úroveň zabezpečení a anonymity, kterou mnozí považují za přitažlivou. I když HNWI chce spíše chránit osobní bohatství firemní zisky, daňové ráje usnadňují vytvoření a skořápková korporace který pak vlastní jeho osobní majetek a chrání jeho identitu.

Předpokládejme například, že bohatý člověk vlastní velký kus majetku, ale nechce, aby s ním byl osobně spojen. Může vytvořit offshore společnost sídlící v daňovém ráji pod jiným jménem a převést vlastnictví této společnosti na tuto společnost. Při kontrole vlastnické dokumentace k nemovitosti z jakéhokoli důvodu je uveden pouze název skořepinové společnosti. Vzhledem k přísným zákonům o ochraně osobních údajů, které prosazuje většina daňových rájů, bude jakýkoli pokus o zjištění majitele skořápkové společnosti pravděpodobně neúspěšný.

Ačkoli je využívání daňových rájů technicky legální, je široce odsuzováno Služba interních příjmů (IRS) a odhalení offshore bankovní činnosti jsou veřejností vnímány špatně.

Společné daňové ráje

Po celém světě existuje řada daňových rájů, které jsou stále oblíbenější u bohatých jednotlivců a úspěšných podniků, které chtějí chránit své příjmy před zdaněním. Dva z nejznámějších daňových rájů jsou Kajmanské ostrovy a Bermudy. Kromě toho, že jsou oba tropickými ráji, nabízejí plnou ochranu firemních zisků. Žádná země nemá a korporátní daň sazba, což znamená, že společnosti s dceřinými společnostmi se sídlem v těchto daňových rájích mohou bezpečně držet svá aktiva osvobozená od daně, spíše než platit 21% daň z příjmu právnických osob ve Spojených státech.  

Hollywoodský stereotyp švýcarského bankovního účtu je stále do značné míry přesný, protože mnoho bohatých jednotlivců se hrnou do Švýcarska, aby chránili své příjmy před zdaněním a svou identitu před zvědavýma očima svět. Lucembursko je méně známý daňový ráj, ale ten, který Apple, Inc. aktivně využíval a najednou řídil všechny své prodeje iTunes prostřednictvím lucemburského sídla dceřiná společnost pro tento významný zdroj příjmů. Tyto operace byly později přesunuty do Irska, známého také jako daňový ráj.

Britské Panenské ostrovy (BVI) jsou považovány za čistý daňový ráj, protože jediný příjem generovaný offshore bankovními aktivitami pochází z ročních poplatků placených přímo vládě.BVI nemá žádnou korporaci, kapitálové zisky, prodeje, dar, dědictví, popř daně z nemovitosti. Efektivní sazba daně z příjmu je nulová.Mnoho zemí však začíná proti používání tohoto daňového ráje zasahovat a podepsalo daň smlouvy o výměně informací s malým ostrovním státem, což znamená, že anonymita držitelů účtů je menší zajistit.

Daňové přístřešky

Zatímco daňové ráje se často zdají zahaleny tajemstvím nebo přístupné pouze bohatým a slavným, daňové úkryty běžně používají daňoví poplatníci každého pruhu. A daňový úkryt je jednoduše metodou legálního snížení vašeho daňového zatížení pomocí konkrétních typů investic nebo strategií. Přestože jsou daňové přístřešky často dočasné a vyžadují v určitém okamžiku v budoucnosti platbu daně z příjmu, mohou být velmi užitečnými nástroji pro ty, kteří chtějí omezit své daňová povinnost v letech výdělku, kdy jsou daňové sazby obecně nejvyšší.

Daňové krytí investiční produkty jsou ty, které nabízejí odložené zdanění vaší investice. Místo placení daně z příjmu z vašich příspěvků v roce, kdy jsou dolary vydělané, jsou zahrnuty ve vašem zdanitelný příjem za rok, ve kterém jsou staženi, obvykle o mnoho let později. Mnoho lidí je v nižších daňová složka po odchodu do důchodu, takže příspěvky na mzdu na účet s odloženou daní mohou pomoci snížit jejich současnou daňovou povinnost a zároveň jim umožnit po odchodu do důchodu platit nižší sazbu daně.

Jednotlivci a podniky mohou také využívat investiční techniky chránící daně, které kombinují konkrétní typy investiční nástroje s investičním načasováním pro minimalizaci daňové povinnosti. Například podle daňového zákoníku USA jsou zisky z investic držených déle než jeden rok zdaněny míra kapitálových zisků spíše než jako běžný příjem. Protože rozdíl mezi těmito dvěma daňovými sazbami může být až 20%, mnoho lidí se rozhodlo použít nákup a držení investiční strategie aby se zabránilo placení vyšší daňové sazby na krátkodobé zisky.

Společné daňové přístřešky

Mezi běžné daňové přístřešky patří plány spoření na důchod, například tradiční 401 (k) a IRA účty. V obou případech se platí příspěvky předplacenými dolary a majitelé účtů jednoduše platí daň z příjmu z prostředků při výběru.Protože předpisy IRS omezují výběry před určitým věkem, tyto prostředky často podléhají na nižší sazbu daně z příjmu při výběru, protože majitel účtu odešel do důchodu a jeho příjem je snížené.

Podílové fondy které investují do vlády nebo obecní dluhopisy jsou také běžnými daňovými přístřešky. Ačkoli stále platí daň z příjmu z počáteční investice, když jsou tyto dolary vydělané, úroky generované těmito dluhové cenné papíry je osvobozen od federální daně z příjmu, takže vaše investice generuje roční příjem bez daně.

Investiční strategie na ochranu daní lze použít v mnoha scénářích. Použití prostředků 401 (k) nebo IRA k investování do akcií nebo podílových fondů dočasně chrání vaše zisky před zdaněním až do výběru po odchodu do důchodu. Navíc mnoho podílové fondy jsou řízeny s cílem daňová účinnost.

Tyto fondy se vyhýbají vydávání dividend nebo rozdělení krátkodobých kapitálových zisků, protože tento typ příjmů zvyšuje současnou daňovou povinnost jejích akcionářů. Místo toho tyto fondy drží aktiva delší dobu a dělají menší počet distribucí dlouhodobých kapitálových zisků, které podléhají akcionářům daně z kapitálových výnosů hodnotit.