Jak fungují daně Roth IRA
Ze všech výhod Roth IRAs nabídka - a existuje jich mnoho - nejvýznamnější jsou daňové výhody. Roth IRA nabízejí růst bez daně na obou příspěvky a výdělky, které v průběhu let narůstají. Pokud budete hrát podle pravidel, nebudete po vybrání peněz platit daně.
V letech 2020 a 2021 jsou limity příspěvků stanoveny na 6 000 USD a dalších 1 000 USD mohou přispět osoby starší 50 let.
Pokud chcete investovat do Roth IRA, existují částky postupně vyřazené na základě vašich upravený upravený hrubý příjem (MAGI). V roce 2020 činí částky pro postupné vyřazení 124 000 až 139 000 dolarů pro jednotlivce a hlavy domácností. U manželských párů, které podávají společné daně, je rozsah vyřazení AGI 196 000 až 206 000 dolarů. Tyto údaje se mírně zvýšily od roku 2019, kdy bylo vyřazení AGI na Rothu od 193 000 do 203 000 USD pro manželské páry a 122,00 až 137 000 USD pro hlavy domácností a jednotlivce.
V roce 2021 tyto částky po vyřazení jdou až na 125 000 až 140 000 pro jednotlivce a hlavy domácností. U manželských párů, které společně podávají, jsou částky postupného vyřazení 198 000 až 208 000 dolarů.
Klíčové informace
- Příspěvky do Roth IRA se provádějí v dolarech po zdanění. To znamená, že daně platíte předem.
- Své příspěvky můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, a to bez daně nebo penále.
- Výdělky na vašem účtu rostou bez daně. U kvalifikovaných distribucí nejsou splatné žádné daně.
Jak jsou příspěvky Roth IRA zdaněny
Příspěvky do tradiční IRA se poskytují s dolary před zdaněním a mohou být daňově odečitatelné v závislosti na vašem příjmu a na tom, zda jste vy nebo váš manžel krytí důchodový plán v práci.
Pokud máte nárok na odpočet svých tradičních příspěvků IRA, sníží to částku vašeho hrubého příjmu, který podléhá daní. A to účinně snižuje částku daně, kterou dlužíte za daný rok.
Když však po odchodu do důchodu začnete z těchto účtů vybírat, budete z těchto prostředků platit daně u vás běžná sazba daně z příjmu. Proto se tradiční IRA nazývá účet „odložen z daní“.
10%
Procento daňových poplatníků ve Spojených státech, kteří mají Roth IRA, podle Centra pro daňovou politiku.
Roth IRA nemají prospěch ze stejné počáteční daňové úlevy, kterou dostávají tradiční IRA. Příspěvky jsou poskytovány s dolary po zdanění. Roth IRA tedy nesníží váš daňový doklad za rok, kdy přispíváte.
Daňové zvýhodnění místo toho přichází v důchodu, kdy jsou vaše výběry bez daně.
Zisk Roth IRA roste bez daně
Navzdory nedostatku daňové úlevy dnes může být Roth IRA skvělým způsobem, jak dlouhodobě minimalizovat své daně. Důvodem je, že výnosy porostou bez daně. To platí bez ohledu na to, jaký typ investice ve své Roth IRA držíte, ať už jde o podílový fond, akcie nebo nemovitost (budete potřebovat samořízená IRA pro to).
Tradiční IRA vs. Roth IRA
To také platí bez ohledu na to, jak velké jsou vaše zisky. Pokud vaše příspěvky v průběhu let vynesou zisk 100 000 USD-nebo 1 milion USD-zisky stále rostou bez daně. A již jste zaplatili daň z příjmu z vašich příspěvků.
Pro srovnání platí daně z příjmu jak z příspěvků, tak ze zisku v tradiční IRA. Pokud jste přispěli k tradiční IRA a vydělali jste stejný zisk 100 000 $, dlužíte daně jak na příspěvky, tak na výdělky při běžné sazbě daně z příjmu, když provedete a vybrání.
Toto je klíčové rozlišení mezi Rothem a tradičními IRA.
Jak jsou zdaněny výběry Roth IRA
Příspěvky můžete vybírat kdykoli, z jakéhokoli důvodu, bez daně nebo penále. Už jste zaplatili daně a IRS to považuje za vaše peníze.
Výběr výdělků funguje jinak. IRS považuje výběr za „kvalifikovaný“-a tedy bez daní a bez sankcí-pokud jste měli Roth IRA po dobu nejméně pěti leta výběr je učiněn:
- Když je vám 59 ½ nebo více
- Protože máte trvalou invaliditu
- Příjemce nebo váš majetek po vaší smrti
- Chcete-li koupit, postavit nebo přestavět svůj první dům (platí celoživotní maximum 10 000 $)
Pokud provedete výběr, který nesplňuje tyto podmínky, je považován za nekvalifikovanou distribuci. Můžete být na háku pro daně z příjmu a 10% pokutu za předčasný výběr v závislosti na:
- Kolik je vám let, když berete výběr
- Jak dlouho to bylo od doby, kdy jste poprvé přispěli do Roth IRA
- Jak hodláte peníze použít
- Zda máte nárok na výjimku.
Pokud z vaší Roth IRA odeberete nekvalifikovanou distribuci, část zisku bude zahrnuta do vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI), aby se určila způsobilost Roth IRA.
Zde je přehled pravidel pro výběry z Roth IRA:
| Pravidla pro výběr Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Tvůj věk | 5leté pravidlo splněno | Daně a penále z výběrů | Kvalifikované výjimky |
| 59 ½ nebo starší | Ano | Bez daně a bez sankcí | není k dispozici |
| 59 ½ nebo starší | Ne | Daň ze zisku, ale žádná pokuta | není k dispozici |
| Mladší než 59 ½ | Ano | Daň a 10% pokuta ze zisku. Pokud máte kvalifikovanou výjimku, můžete se vyhnout obojímu |
|
| Mladší než 59 ½ | Ne | Daň a 10% pokuta ze zisku. Pokud máte kvalifikovanou výjimku, můžete se vyhnout pokutě, ale nikoli dani |
|
Který byste si měli vybrat
Tradiční a Roth IRA jsou daňově zvýhodněné způsoby spoření na důchod. I když se tyto dva způsoby v mnoha ohledech liší, největším rozdílem je způsob jejich zdanění. Tradiční IRA jsou zdaněny, když provádíte výběry, a nakonec zaplatíte daň z příspěvků i příjmů.
S Roth IRA platíte daně předem a kvalifikované výběry jsou osvobozeny od daně jak u příspěvků, tak u příjmů.
To je často rozhodujícím faktorem při výběru mezi těmito dvěma.
Možnost převodu
Pokud jste připoutáni k hotovosti, volba Roth IRA může být těžší závazek. Tradiční IRA si ze své výplaty vezme menší sousto, protože snižuje váš celkový daňový účet za daný rok.
I když máte pocit, že se musíte Rothovy možnosti vzdát, prozatím můžete zvážit převedení svého účtu z tradiční IRA na Roth IRA za několik let, až budete finančně pohodlnější. Uvědomte si však, že všechny daně, které jste odkládali v tradiční IRA, budou splatné v roce, kdy provedete konverzi.
Obecně platí, že Roth IRA je lepší volbou, pokud si myslíte, že po odchodu do důchodu budete ve vyšší daňové kategorii. Sazby daně z příjmu by se mohly zvýšit. Nebo může být váš celkový příjem vyšší kvůli řadě faktorů, jako např Sociální pojištění platby, výnosy z jiných investic nebo dědictví.
Pokud uvažujete o převodu z tradiční IRA na Roth IRA, možná budete moci snížit svou daňovou povinnost, pokud načasujete převod správně. Zvažte provedení tahu, když je trh dole (a vaše tradiční IRA ztratila hodnotu), váš příjem je nízký nebo váš rozpisovatelné odpočty za rok se zvýšily.