Možnosti, když jste příjemcem Roth IRA

Pokud jste příjemcem Roth IRA, můžete mít několik možností - včetně otevření zděděné Roth IRA. Ale váš vztah k původnímu majiteli a věk účtu určují, jaké možnosti máte.

Pravidla týkající se dědění Roth IRA a dalších důchodových účtů se od přijetí zákona změnila ZABEZPEČENÝ zákon v roce 2019 a PÉČE ZÁKON v roce 2020. Pokračujte v čtení, abyste porozuměli svým možnostem.

Plánování majetku s Roth IRA

Roth IRA jsou zvláště cenné jako nástroje pro plánování majetku. S tradiční IRA, musíte začít brát požadované minimální distribuce (RMD) ve věku 72. Přitom platíte daně z peněz, které vyberete.

S Roth IRA však neexistují žádné RMD. A všechny distribuce, které provedete v důchodu, jsou osvobozeny od daně.To znamená, že buď toho všeho plně využijete, bez daňových zásahů - nebo můžete nechat své peníze v Roth IRA růst.

Dříve mohla být zděděná Roth IRA ponechána celý život sama. Ale podle pravidel zákona o ZABEZPEČENÍ mají přístup k celoživotní výhodě pouze někteří příjemci - konkrétně manželé, nezletilé děti zesnulí, zdravotně postižení nebo chronicky nemocní a ti, kteří nejsou o více než 10 let mladší než zemřelí, jako např. sourozenec.

Každý, kdo zdědí Roth IRA, musí distribuovat veškerý majetek na účtu do 10 let od smrti původního majitele.

Proč určit příjemce Roth IRA?

Roth IRA může být vaší základní součástí realitní plán. Žádnou z jejích výhod však nelze použít, pokud nedokončíte své označení příjemce.

Jakákoli aktiva Roth IRA, která jste nevybrali, budou automaticky předána příjemcům, které vyberete. Příjemcem je často pozůstalý manžel nebo vaše děti, ale může to být i jiný člen rodiny nebo přítel.

Když otevřete Roth IRA, vyplníte formulář se jménem svého příjemce - osoby, která zdědí váš účet poté, co zemřete. Tato forma je důležitější, než si mnoho lidí uvědomuje. Ponecháte -li pole prázdné, účet nemusí být převeden na osobu, kterou jste zamýšleli, a může dojít ke ztrátě některých daňových výhod.

Pokud jste příjemcem Roth IRA, vaše možnosti se liší v závislosti na tom, zda jej zdědíte jako manžel nebo manželka. Zde je souhrn možností pro každou situaci.

Zdědění Roth IRA jako manžela

Pokud zdědíte Roth IRA jako manžel, máte čtyři možnosti:

Možnost 1: Spousal Transfer

S manželským převodem zacházíte s Roth IRA jako se svým. To znamená, že budete podléhat stejnému distribuční pravidla jako by byl od začátku tvůj. K dokončení manželského převodu převedete aktiva do svého nového nebo stávajícího Roth IRA.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výdělky jsou zdanitelné, dokud nedosáhnete věku 59½ let, a je tomu nejméně pět let, co váš manžel poprvé přispěl na účet („Pravidlo 5 let").
• Tato možnost je k dispozici pouze v případě, že jste jediným příjemcem.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, metodu očekávané délky života

Pomocí této možnosti jsou aktiva převedena do souboru Zděděno Roth IRA na tvé jméno. Budete muset provést požadované minimální distribuce. Ale máte možnost je odložit na:

• Datum, kdy by původní majitel účtu dosáhl věku 72 let
• Prosince 31 roku následujícího po roce úmrtí (kdy původní majitel účtu zemřel).

Distribuce jsou rozloženy po vašem délka života. Pokud však existují další příjemci, rozdělení je založeno na střední délce života nejstaršího příjemce - pokud nejsou do prosince založeny oddělené účty. 31 roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Zisky jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebude se na vás vztahovat 10% pokuta za předčasný výběr.
• Majetek na účtu může i nadále růst bez daně.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 3: Otevřete zděděnou IRA, 5letou metodu

V rámci pětileté metody jsou aktiva převedena na Zděděnou Roth IRA na vaše jméno. Distribuce můžete rozložit, ale musíte všechna aktiva z účtu vybrat do prosince. 31 pátého roku následujícího po roce úmrtí

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Zisky jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebude se na vás vztahovat 10% pokuta za předčasný výběr.
• Majetek na účtu může i nadále růst bez daně až po dobu pěti let.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 4: Distribuce paušální částky

Pokud zvolíte tuto možnost, všechna aktiva v Roth IRA vám budou distribuována. Na účtu není žádná daň z příspěvků. Zisky jsou však zdanitelné, pokud byl účet starší než pět let starý, když zemřel původní majitel účtu.

Zdědění Roth IRA jako ne-manžela

Mezi manžely nepatří děti, vnoučata, další členové rodiny a přátelé. Pokud zdědíte Roth IRA jako bez manžela, máte tři možnosti:

Možnost 1: Otevřete zděděnou IRA, metoda očekávané délky života

S možností Life Expectancy jsou aktiva převedena do zděděné Roth IRA na vaše jméno. Budeš podléhat požadované minimální distribuce to musí začít v prosinci 31 roku následujícího po roce úmrtí.

Dříve byly distribuce rozloženy na celý život bez manžela, za předpokladu, že osoba byla jediným příjemcem. Ale s přijetím zákona o BEZPEČNOSTI musí být všechny distribuce distribuovány do 10 let od smrti původního majitele.

Pokud existuje více příjemců, rozdělení je založeno na střední délce života nejstaršího příjemce - pokud nejsou do prosince založeny oddělené účty. 31 roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Zisky jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebudete podléhat 10% pokuta za předčasný výběr.
• Majetek na účtu může i nadále růst bez daně.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, 5letou metodu

Pomocí této možnosti jsou aktiva převedena na Zděděnou Roth IRA na vaše jméno. Distribuce můžete rozložit v průběhu času, ale vše musíte stáhnout do prosince. 31 pátého roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Zisky jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebude se na vás vztahovat 10% pokuta za předčasný výběr.
• Majetek na účtu může i nadále růst bez daně až po dobu pěti let.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 3: Distribuce paušální částky

S jednorázové rozdělení, aktiva v Roth IRA vám budou distribuována najednou. Příspěvky jsou osvobozeny od daně, ale výnosy jsou zdanitelné, pokud byl účet mladší než pět let starý, když zemřel původní majitel účtu.

Sečteno a podtrženo

Pokud máte Roth IRA a neurčíte příjemce, mohl by se dostat do vašeho celkového majetku a rozdělit podle zákonů ve vašem státě. Váš manžel nebo děti mohou nakonec skončit s vašimi penězi, ale nebudou mít přístup ke stejným daňovým výhodám, jako kdybyste je jmenovali příjemci. A abyste jim (a vám) usnadnili život, otevřete si ho co nejdříve, abyste se vyhnuli problémům s pravidly 5 let.

Pokud jste příjemcem Roth IRA, máte několik možností. Je důležité pečlivě zvážit své volby, protože daňové důsledky se mohou lišit. Je užitečné poradit se s důvěryhodným finančním poradcem, který vám pomůže určit vaši nejlepší volbu, když zdědíte Roth IRA.