Pravidla příspěvku Roth IRA: Průvodce 2021
A Roth IRA může být skvělým způsobem, jak uschovat peníze na roky v důchodu. Na rozdíl od svého bratrance, tradiční IRA, tento typ penzijního účtu umožňuje růst vašich investic bez daně. Umožňuje vám také kdykoli bez poplatků vybírat příspěvky (nikoli však výdělky).
Za určitých podmínek Roth IRA také umožňují výdělek zisků, které jsou zdanitelné v tradiční IRA, osvobozené od daně z příspěvků po pětiletém období držení. Mezi tyto podmínky patří dosažení věku 59½ let, invalidita nebo použití finančních prostředků jako kupující domů poprvé.
Samozřejmě, stejně jako u jiných daňově zvýhodněných penzijních plánů, IRS má specifická pravidla týkající se Roth IRA. Tato pravidla pokrývají limity příspěvků, limity příjmů a způsob, jakým můžete vybírat tvoje peníze.
Klíčové informace
- Do Roth IRA lze přispět pouze získaným příjmem.
- Do Roth IRA můžete přispět, pouze pokud je váš příjem nižší než určitá částka.
- Maximální příspěvek pro rok 2021 je 6 000 USD; pokud je vám 50 a více, je to 7 000 $.
- Z Roth IRA můžete kdykoli bez jakéhokoli důvodu vybírat příspěvky osvobozené od daně.
- Můžete vybrat výdělky z Roth IRA, ale může to způsobit daně a penále v závislosti na vašem věku a na účtu.
- V roce 2020 můžete kvůli zákonu CARES vybrat až 100 000 $ z Roth nebo tradiční IRA bez zaplacení pokuty za to, že jste mladší než 59½, pokud jste byli postiženi COVID-19.
Způsobilost Roth IRA
Primárním požadavkem pro přispění do Roth IRA je mít vydělaný příjem. Způsobilý příjem přichází dvěma způsoby. Nejprve můžete pracovat pro někoho jiného, kdo vám platí. To zahrnuje provize, tipy, bonusy a zdanitelné okrajové výhody.
Druhý způsob, jak získat způsobilý příjem, je provozovat vlastní firmu nebo farmu. Existují také některé další typy příjmů, které jsou pro účely příspěvků Roth IRA považovány za výdělek. Zahrnují nezdaněné bojové platy, vojenské rozdílové platy a daně výživné.
Jakýkoli typ investičního příjmu z cenných papírů, pronájmu majetku nebo jiných aktiv se považuje za nezasloužený příjem. Nelze tedy přispět k Roth IRA. Mezi další běžné typy příjmů, které se nepočítají, patří:
- Výživné (nezdanitelné)
- Podpora dítěte
- Důchodové dávky sociálního zabezpečení
- Dávky v nezaměstnanosti
- Mzdy vydělané vězni z trestních ústavů
Pro poskytování příspěvků Roth IRA neexistuje žádný věkový práh ani limit. Například teenager s letní brigádou může založit a financovat Roth. (Možná to bude muset být depozitářský účet pokud jsou nezletilí.) Na opačném konci spektra může zaměstnaný člověk ve věku 70 let nadále přispívat do Roth IRA.
Lidé všech věkových kategorií mohou také přispět k tradičním IRA. V minulosti účastníci tradiční IRA nemohli přispívat po dosažení věku 70½ let. Ale s průchodem prosince 2019 ZABEZPEČENÝ zákon, již neexistuje omezení věku u tradičních příspěvků IRA.
Také skutečnost, že se účastníte a kvalifikovaný penzijní plán nemá žádný vliv na vaši způsobilost přispívat příspěvky Roth IRA. Pokud tedy máte peníze a splňujete omezení příjmu, můžete přispět na a 401 (k) plán v práci a poté přispějte na vlastní Roth IRA.
Limity příjmů Roth IRA
Způsobilost přispět do Roth IRA závisí také na vašem celkovém příjmu. IRS stanoví příjmové limity, které omezují vysoké výdělky. Limity vycházejí z vašich upravený upravený hrubý příjem (MAGI) a daňový status. MAGI se vypočítá odebráním Upravený hrubý příjem (AGI) z vašeho daňového přiznání a sčítání zpět srážek u věcí, jako jsou úroky ze studentských půjček, daně ze samostatné výdělečné činnosti a výdaje na vysokoškolské vzdělávání. (Na webu Healthcare.gov jsou k dispozici některé podrobné informace výpočet MAGI, který musíte také požádat o tržiště zdravotního pojištění ACA.)
Obecně platí, že můžete přispět celou částkou, pokud je vaše MAGI pod určitou částkou. Pro rok 2021 to je 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud je vám 50 a více let. Pokud je váš MAGI v rozsahu vyřazování Roth IRA, můžete přispět částečně. Pokud vaše MAGI překračuje limity, nemůžete přispět vůbec. IRS aktualizovala příjmové limity Roth IRA pro příspěvky v roce 2021. (Často jsou každoročně upravovány tak, aby odpovídaly inflace.)
| Limity příjmů a příspěvků Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Stav podání | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Limit příspěvku |
| Manželské podání společně (nebo způsobilá vdova (er)) | |||
| Méně než 196 000 dolarů | Méně než 198 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ ve věku 50+) | |
| 196 000 až 205 999 $ | 198 000 až 207 999 $ | Začněte postupně vyřazovat | |
| 206 000 $ nebo více | 208 000 $ nebo více | Nezpůsobilé pro přímou Roth IRA | |
| Manželské podání samostatně (a žili jste se svým manželem kdykoli během roku) | |||
| Méně než 10 000 $ | Méně než 10 000 $ | Začněte postupně vyřazovat | |
| 10 000 $ nebo více | 10 000 $ nebo více | Nezpůsobilé pro přímou Roth IRA | |
| Svobodný, vedoucí domácnosti nebo ženatý podání samostatně (a nebyli jste s manželem nikdy během posledního roku) | |||
| Méně než 124 000 $ | Méně než 125 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ ve věku 50+) | |
| 124 000 až 138 999 $ | 125 000 až 139 999 $ | Začněte postupně vyřazovat | |
| 139 000 $ nebo více | 140 000 $ nebo více | Nezpůsobilé pro přímou Roth IRA |
Manželské podání samostatně a hlava rodiny fileři mohou využít limity pro svobodné lidi, pokud v minulém roce nežili se svým manželem.
IRS Publikace 590-A poskytuje pracovní list pro zjištění MAGI a přípustných částek příspěvků.
Možná budete schopni obejít limity příjmů převedením tradiční IRA na Roth IRA, která se nazývá a zadní vrátka Roth IRA.
Limity příspěvku Roth IRA
Kdokoli v jakémkoli věku může přispět do Roth IRA, ale roční příspěvek nesmí překročit jejich vydělaný příjem. Řekněme, že Henry a Henrietta, manželský pár, kteří společně podávají žádost, mají dohromady MAGI 175 000 dolarů. Oba vydělávají 87 500 $ ročně a oba mají Roth IRA. V roce 2021 může každý přispět na své účty maximálně 6 000 $, tedy celkem 12 000 $.
Páry s velmi rozdílnými příjmy mohou být v pokušení přidat jméno manžela s vyšším výdělkem na účet Roth, aby se zvýšila částka, kterou mohou přispět. Pravidla IRS vám bohužel brání v udržování společných Roth IRA - proto je v názvu účtu slovo „jednotlivec“. Svého cíle přispět vyššími částkami však můžete dosáhnout, pokud si váš manžel založí vlastní IRA, ať už pracuje nebo ne.
Jak se to může stát? Pro ilustraci se vraťme k našemu mýtickému páru. Řekněme, že Henrietta je primární živitelka rodiny a vydělává 170 000 dolarů ročně; Henry vede dům a vydělává 5 000 dolarů ročně. Henrietta může přispět jak do své vlastní IRA, tak do Henryho, a to až do výše 12 000 dolarů. Každý z nich má své vlastní IRA, ale jeden z manželů financuje oba.
Pár musí podat společné daňové přiznání za manželská IRA do práce a přispívající partner musí mít dostatečný výdělek na pokrytí obou příspěvků.
Načasování vašich příspěvků Roth IRA
Ačkoli můžete vlastnit samostatné tradiční IRA a Roth IRA, dolarový limit ročních příspěvků platí souhrnně pro všechny z nich. Pokud osoba mladší 50 let uloží 2500 USD v jedné IRA za daňový rok 2020, pak tato osoba může v tomto daňovém roce přispět pouze 3500 USD na jinou IRA.
Příspěvky do Roth IRA lze provádět do dne daňového podání následujícího roku. Příspěvky do Roth IRA na rok 2021 lze tedy podat do lhůty pro podání 15. dubna 2022 daň z příjmu vrací. Získání prodloužení doby pro podání daňového přiznání vám neposkytne více času na roční příspěvek.
- Při prodloužení lhůty pro podání výkazů řady 1040 na 17. květen IRS automaticky odkládá na stejné datum čas, kdy mají jednotlivci přispět na své příspěvky do roku 2020. individuální penzijní připojištění (IRA a Roth IRA), zdravotní spořicí účty (HSA), účty Archer Medical Savings (Archer MSA) a krycí vzdělávací účty Coverdell (Coverdell ESA). Toto odložení se také automaticky posouvá na 17. května 2021, čas pro hlášení a platbu 10% dodatečná daň z částek zahrnutelných v hrubém příjmu z rozdělení 2020 od IRA nebo důchodu na pracovišti plány.
- 22. února 2021 služba Internal Revenue Service (IRS) oznámila, že oběti zimních bouří v roce 2021 v Texas bude mít do 15. června 2021 podání různých daňových přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob a daň Platby. Mimo jiné to také znamená, že dotčení daňoví poplatníci budou mít příspěvky do IRA 2020 do 15. června.
Pokud jste skutečným filmařem raných ptáků a obdrželi jste vrácení daně, můžete na svůj příspěvek uplatnit část nebo celou částku. Budete muset své Roth IRA instruovat správce nebo depozitář že chcete takto použitou náhradu.
Konverze na Roth IRA ze zdanitelného penzijního účtu, jako je plán 401 (k) nebo tradiční IRA, nemá žádný vliv na limit příspěvku. Provedení převodu však přispívá k MAGI a může vyvolat nebo zvýšit postupné vyřazení částky vašeho příspěvku Roth IRA. Taky, převrácení z jednoho Roth IRA do druhého nejsou brány v úvahu pro účely ročních příspěvků.
Daňové úlevy za příspěvky Roth IRA
Motivací přispívat do Roth IRA je budování úspor do budoucna - nikoli získání proudu daňový odpočet. Příspěvky do Roth IRA nejsou odečitatelné v roce, kdy je uděláte: skládají se z peněz po zdanění. To je důvod, proč z fondů neplatíte daně, když je vybíráte - váš daňový doklad již byl zaplacen.
Můžete však mít nárok na daňový kredit ve výši 10% až 50% z částky přispívající do Roth IRA. Na to se mohou kvalifikovat daňoví poplatníci s nízkým a středním příjmem daňová úleva, volal Saver's Credit. Tento důchodový spořící kredit je až 1 000 $, v závislosti na vašem stavu podání, upraveném hrubém příjmu (AGI) a příspěvku Roth IRA.
Zde jsou limity pro nárok na Saverův kredit pro daňový rok 2021:
- Daňoví poplatníci, kteří jsou ženatí a podávají společně, musí mít příjem nižší než 66 000 USD.
- Všichni správci domácnosti musí mít příjem nižší než 46 500 USD.
- Jediní daňoví poplatníci musí mít příjem nižší než 33 000 USD.
Výše kreditu, který získáte, závisí na vašem příjmu. Pokud jste například hlavou domácnosti, jejíž AGI v daňovém roce 2021 vykazuje příjem 29 625 USD, přispěním 2 000 USD nebo více na Roth IRA se vytvoří daňový kredit 1 000 USD-maximální 50% kredit. The IRS poskytuje podrobný graf kreditu Saverera.
Procentní částka daňového kreditu se vypočítá pomocí IRS formulář 8880.
Pravidla pro výběr Roth IRA
Na rozdíl od tradičních IRA neexistují žádné požadované minimální distribuce (RMD) pro Roth IRA. Své příspěvky Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu odebrat, aniž byste museli platit daně nebo penále.
Výběr výdělků funguje jinak. Obecně platí, že výdělky můžete vybírat bez sankcí nebo daní, pokud máte 59½ nebo více let a vlastníte účet nejméně pět let. Toto omezení je známé jako Pravidlo 5 let.
Na vaše výběry se mohou vztahovat daně a 10% pokuta v závislosti na vašem věku a na tom, zda splňujete požadavky pravidla 5 let.
Pokud splňujete pravidlo 5 let:
- Méně než 59½: Výdělky podléhají daním a sankcím. Možná se budete moci vyhnout daním a pokutám, pokud použijete peníze na první nákup domů nebo máte trvalou invaliditu. Pokud pominete, může se váš příjemce také vyhnout placení daní z distribuce.
- 59½ a více: Žádné daně ani pokuty.
Pokud nesplňujete pravidlo 5 let:
- Méně než 59½: Výdělky podléhají daním a sankcím. Pokud peníze použijete ke konkrétním účelům, můžete se vyhnout pokutě (nikoli však daním). Zahrnují první nákupy domů, výdaje na kvalifikované vzdělávání, neuhrazené náklady na zdravotní péči a trvalé postižení. Pokud zemřete, může se váš příjemce vyhnout sankcím za distribuci.
- 59½ a více: Výdělky podléhají dani, ale ne penále.
Zvláštní změny v roce 2020
V roce 2020 návrh zákona o stimulaci koronaviru - tzv PÉČE ZÁKON—Umožňuje osobám postiženým pandemií koronaviru rozdělení strádání až do výše 100 000 USD bez 10% pokuty za předčasnou distribuci těm, kteří jsou mladší 59,5 let, běžně dluží. Majitelé účtů mají také tři roky na zaplacení daně dlužné z výběrů, místo aby ji splatili v běžném roce, nebo mohou splatit výběr a vyhněte se placení jakékoli daně - i když částka překročí roční limit příspěvku pro tento typ důchodového účtu.
Roth 401 (k) s, na rozdíl od Roth IRA, podléhají RMD během života majitele (ale zákon CARES tento požadavek v roce 2020 pozastavil).
Změny v pravidlech Roth IRA
Zákon o snížení daní a pracovních míst z roku 2017 provedl některé změny pravidel, jimiž se řídí Roth IRA. Pokud jste dříve převedli jiný daňově zvýhodněný účet (SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA, tradiční IRA, 401 (k) plán nebo 403 (b) plán) na Roth IRA a poté změnili názor, můžete to vrátit zpět ve formě recharakterizace.
Už ne. Pokud ke konverzi došlo po říjnu. 15, 2018, nelze jej znovu charakterizovat zpět na tradiční IRA nebo cokoli původně bylo.
Vedení záznamů pro příspěvky Roth IRA
Svůj příspěvek Roth IRA nemusíte nahlásit federální daň z příjmu vrátit se.Je však velmi vhodné, abyste o tom měli přehled spolu s dalšími daňovými záznamy za každý rok. Pomůže vám to prokázat, že jste splnili pětileté období držení pro příjem výdělků z účtu osvobozených od daně.
Každý rok, kdy přispějete příspěvkem Roth IRA, vám bude zasílat správce nebo správce Formulář 5498, příspěvky IRA. V rámečku 10 tohoto formuláře je uveden váš příspěvek Roth IRA.
Sečteno a podtrženo
Přestože příspěvky na Roth IRA nejsou daňově uznatelné, dávají vám příležitost vytvořit spořicí účet osvobozený od daně. Tento účet můžete použít v důchodu nebo jej můžete nechat jako dědictví pro své dědice. Roth IRA nabízejí mnoho výhod běžných IRA, ale s větší flexibilitou. Fungují dobře u lidí, u nichž je větší pravděpodobnost, že budou daňové úlevy potřebovat později, než dříve. Otevření je snadné a je jich mnoho vynikající poskytovatelé Roth IRA které tyto účty zpracovávají.