Roth IRA nebo 457 penzijní plán?

Plány Roth IRA i 457 jsou daňově zvýhodněné způsoby spoření na důchod, ale fungují jinak. Kdokoli s vydělaný příjem se mohou otevřít a přispět do Roth IRA za předpokladu, že splňují příjmové limity. Pro srovnání: 457 plánů je k dispozici pouze zaměstnancům určitých typů organizací. Pokud máte nárok na plán Roth IRA i 457, je zde několik důležitých věcí, které je třeba zvážit.

Co je plán 457?

Plán 457 je jedním z řady penzijních plánů, které mohou zaměstnavatelé svým zaměstnancům zpřístupnit. Soukromé, ziskové společnosti často sponzorují 401 (k) plány, zatímco neziskové organizace, nemocnice a systémy veřejných škol mohou používat 403 (b) plány.

Někteří státní, místní vládní a neziskoví zaměstnavatelé nabízejí ještě další možnost:

457 plán. Ve své podstatě mají všechny tři tyto plány mnoho stejných daňových výhod.

Jak funguje 457 plánů

S 457-nebo 457 (b), jak se často říká-jsou vaše příspěvky hrazeny dolary před zdaněním. Neplatíte tedy daně z peněz, které jste vložili do plánu, dokud je později v životě nevyberete.

Pro roky 2020 a 2021 můžete přispět až 19 500 USD. Pokud je vám 50 nebo více let, můžete přispět dodatečným příspěvkem na dobití 6500 USD. To zvyšuje váš roční limit na 26 000 $, stejně jako u 401 (k).

Ale na rozdíl od plánu 401 (k) nebo 403 (b) vám 457 může umožnit speciální příspěvek na dohánění po dobu tří let před dosažením normálního důchodového věku. Pokud to váš plán umožňuje, můžete přispět menší z následujících částek:

• Dvojnásobek ročního limitu, což se rovná 39 000 $ pro roky 2020 a 2021
• Základní roční limit plus částka základního limitu, která se v předchozích letech nepoužívala (to platí pouze v případě, že nepoužíváte příspěvky ve výši 50+ na běžný věk)

Pokud váš plán například uvádí jako věk odchodu do důchodu 65 let, můžete po 62 letech přispět až 39 000 $ ročně za předpokladu, že to není více než váš roční plat.

Stejně jako v případě 401 (k) může zaměstnavatel odpovídat vašim 457 příspěvkům. Pokud investujete 1 000 $ měsíčně a váš zaměstnavatel odpovídá 50%, získáte každý měsíc 500 $ zdarma.

Kdy platíte daně?

Zatímco oba 457 plánů a Roth IRA nabízejí daňové výhody, jsou pravým opakem, pokud jde o daňové úlevy. Jak již bylo zmíněno, příspěvky do 457 plánů se provádějí s dolary před zdaněním. Užijete si předem daňovou úlevu, protože příspěvek snižuje váš zdanitelný příjem za daný rok. Ale budete platit daně z jakýchkoli peněz, které vyberete během důchodu.

S Roth IRA nezískáte předem daňovou úlevu, ale vaše příspěvky a výdělky rostou bez daně a v důchodu jsou osvobozeny bez daně. Účinně platíte daně, když přispějete.

Pro roky 2020 a 2021 můžete přispět až 6 000 $ ročně na Roth IRA, nebo 7 000 $, pokud je vám 50 a více let, pokud splňujete IRS příjmové limity. Pokud jste například ženatí a společně podáváte daně, můžete celý příspěvek přispět, pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je méně než 198 000 $ pro rok 2021 (196 000 $ pro 2020).

Předčasné výběry ze 457s a Roth IRA

Na rozdíl od jiných penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem můžete peníze ze svých 457 před dosažením věku 59½ vybírat bez sankcí. Pamatujte však, že z výběru budete i nadále dlužit daně.

S Roth IRA vaše peníze vyjdou bez daně (a bez sankcí), pokud je váš účet starý alespoň pět let a jste ve věku 59½ a více let. Své příspěvky (nikoli však příjmy získané na těchto příspěvcích) můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, a to bez daně nebo penále.

Vyžadují 457s a Roth IRA minimální distribuce?

Požadované minimální distribuce (RMDs) platí pro všechny penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, včetně 457s. Jakmile dosáhnete věku 72 let, musíte začít s výběrem, jinak riskujete, že budete muset zaplatit 50% daňovou pokutu.(Zákon SECURE z roku 2019 zvýšil věk na 72 let. Pokud jste ale v roce 2019 dosáhli 70½, starého prahu, musíte začít s RMD hned teď.)

Na druhé straně Roth IRA nemají během svého života žádné RMD. To z nich může udělat skvělý způsob, jak převést bohatství na vaše příjemce, pokud nepotřebujete peníze na životní náklady.

Můžete maximalizovat jak 457, tak Roth IRA

Pokud máte 457, můžete jej maximalizovat a stále plně přispívat do Roth IRA, pokud splňujete pravidla příjmu. Pokud máte peníze nazbyt, může to mít finanční smysl.

Vlastnění obou typů penzijních účtů může ve skutečnosti sloužit jako zajištění proti nepředvídatelnosti budoucích daňových sazeb.

Pokud jsou daňové sazby při odchodu do důchodu mnohem vyšší, budete z Roth IRA výrazně těžit, protože vaše výběry jsou osvobozeny od daně. Pokud jsou daňové sazby při odchodu do důchodu nižší, bude váš účet 457 daňově efektivnějším účtem. Ať tak či onak, jedno pomůže vyvážit druhé.

Vložení Roth do plánu 457

Co když chcete mít ve svém 457 výhody účtu typu Roth? Někteří zaměstnavatelé nabízejí a určený Roth volba. Pokud je to k dispozici, můžete do svého plánu 457 přispět příspěvky po zdanění, které můžete později bez daně vybrat. Na rozdíl od Roth IRA však bude váš určený účet Roth podléhat požadovaným minimálním distribucím, takže samostatná Roth IRA může být stále lepší volbou.