Definice příspěvku po zdanění

Co je příspěvek po zdanění?

Příspěvek po zdanění jsou peníze vyplacené na důchodový nebo investiční účet poté, co z těchto příjmů již byla odečtena daň z příjmu. Při otevírání daňově zvýhodněného důchodového účtu se jednotlivec může rozhodnout odložit dlužné daně z příjmu až po odchodu do důchodu, pokud se jedná o takzvaný tradiční důchodový účet nebo zaplatit daň z příjmu v roce, ve kterém byla výplata provedena, pokud se jedná o důchod Roth účet.

Někteří střadatelé, většinou ti s vyššími příjmy, mohou kromě maximální přípustné částky před zdaněním přispět na tradiční účet také příjmem po zdanění. Nezískají žádné okamžité daňové výhody. Toto mísení peněz před zdaněním a po zdanění trvá nějaké pečlivé účetnictví pro daňové účely.

Pochopení příspěvků po zdanění

S cílem povzbudit Američany, aby šetřili na důchod, vláda nabízí řadu daňově zvýhodněných penzijních plánů, jako je plán 401 (k), který nabízí mnoho společností svým zaměstnancům, a IRA, kterou si může kdokoli s dosaženým příjmem otevřít prostřednictvím banky nebo makléřství.

Většina, ale ne všichni, lidé, kteří si založí důchodový účet, si mohou vybrat jednu ze dvou hlavních možností:

• Tradiční důchodový účet umožňuje jeho majiteli vložit peníze „před zdaněním“ na investiční účet. To znamená, že peníze nepodléhají dani z příjmu v roce, ve kterém jsou zaplaceny. Hrubý zdanitelný příjem střadatele za daný rok se sníží o částku příspěvku. IRS dostane svou splatnost, když majitel účtu vybere peníze, pravděpodobně po odchodu do důchodu.
• Účet Roth je možností „po zdanění“. Umožňuje střadateli platit peníze poté, co jsou zdaněny. To je spíše zásah do okamžitého příjmu osoby domů. Po odchodu do důchodu však již z celého zůstatku na účtu nedluží žádné další daně. Možnost Roth 401 (k) (označovaná jako označená možnost Roth) je novější a ne všechny společnosti je nabízejí svým zaměstnancům. Příjemci nad stanovený limit nemají nárok přispívat na účet Roth IRA.

Po zdanění nebo před zdaněním?

Možnost Roth po zdanění nabízí přitažlivost vajíčka do důchodu, které nepodléhá dalším daním. Dává to největší smysl pro ty, kteří věří, že v budoucnu mohou platit vyšší daňovou sazbu, a to buď kvůli jejich očekávanému důchodovému příjmu, nebo proto, že si myslí, že daně porostou.

Kromě toho lze peněžité příspěvky po zdanění kdykoli vybrat, aniž by byl uložen tučný trest IRS. (Zisky na účtu jsou nedotknutelné, dokud majitel účtu není 59½.)

Na druhou stranu možnost po zdanění znamená menší výplatu s každým příspěvkem na účet.

Možnost před zdaněním nebo tradiční možnost snižuje daně střadatele dlužné za rok, ve kterém jsou příspěvky poskytnuty. Je to menší zásah do současného příjmu.

Temnější stránkou věci je, že výběry z tohoto typu penzijního fondu budou zdanitelným příjmem, ať už jde o peníze, které byly vyplaceny, nebo o vydělané peníze.

Příspěvky po zdanění a Roth IRA

A Roth IRA podle definice je důchodový účet, na kterém výnosy rostou bez daně, pokud jsou peníze drženy v Roth IRA po dobu nejméně pěti let. Příspěvky do Roth jsou poskytovány s dolary po zdanění, a proto nejsou daňově uznatelné. Můžete však vybrat příspěvky v důchodu bez daně.

Důchodové účty po zdanění i před zdaněním mají omezení, kolik lze přispět každý rok.

• Roční limit příspěvku pro Roth a tradiční IRA je 6 000 $ za daňové roky 2020 a 2021. Osoby ve věku 50 a více let mohou uložit další dotační příspěvek 1 000 dolarů.
• Limit příspěvku pro plány Roth a tradiční 401 (k) je 19 500 $ pro roky 2020 a 2021, plus 6 500 $ pro osoby starší 50 let.

Sankce za předčasný výběr daně

Jak již bylo uvedeno, peníze uložené na účtu po zdanění nebo Roth, ale nikoli zisk, který lze vydělat, lze kdykoli vybrat bez sankce. Daně již byly zaplaceny. IRS je to jedno.

Pokud se však jedná o účet před zdaněním nebo o tradiční účet, veškeré peníze vybrané před dosažením věku 59 1/2 jsou plně zdanitelné a podléhají statnému předčasný výběr trest.

Majitel účtu, který mění zaměstnání, může převést peníze na podobný účet dostupný v novém zaměstnání bez placení daní. Pojem „převrácení“ má smysl. To znamená, že peníze jdou přímo z účtu na účet a nikdy nedostanou zaplaceno do vašich rukou. V opačném případě se může počítat jako zdanitelný příjem za daný rok.

Hybridní účty po zdanění a před zdaněním

Jak bylo uvedeno výše, existují limity množství peněz, které může spořič každý rok přispět na důchodový účet. (Ve skutečnosti můžete mít více než jeden účet nebo účet po zdanění a před zdaněním, ale celkové limity příspěvků jsou stejné.)

Výběry příspěvků po zdanění do tradiční IRA by neměly být zdaněny. Jediným způsobem, jak zajistit, aby se to nestalo, je podání IRS Formulář 8606. Formulář 8606 je nutné podat za každý rok, kdy přispíváte po tradiční (IRA) příspěvky po zdanění (neodečitatelné), a za každý následující rok, dokud nevyčerpáte veškerý zůstatek po zdanění.

Protože jsou prostředky na účtu rozděleny na zdanitelnou a nezdanitelnou složku, vypočítá se daň, která je splatná na požadované distribuce je složitější, než kdyby držitel účtu provedl pouze příspěvky před zdaněním.