Definice SEC formuláře 24F-2
Co je SEC Form 24F-2?
SEC Form 24F-2 je podání, které musí být předloženo každoročně do otevřené správcovské společnosti za účelem shromáždění požadovaných poplatků, které dluží Komise pro cenné papíry (SEK). Formulář je také vyžadován pro certifikační společnosti čelní částky a podílové fondy (UIT).
Ve formuláři musí být uveden název každé řady nebo třídy cenných papírů, pro které je formulář podán, a musí být podána do 90 dnů od konce fiskálního roku, během kterého společnost takové cenné papíry veřejně nabídla.
Klíčové informace
- SEC Form 24F-2 je elektronické podání, které otevřenými správcovskými společnostmi nebo společnostmi, které nabízejí podílové fondy a ETF, společnosti s certifikací nominální hodnoty a trusty podílových fondů (UIT).
- Ve formuláři musí být uveden název každé řady nebo třídy cenných papírů, pro které byla podána, a musí být podáno do 90 dnů od konce fiskálního roku, během kterého je společnost nabízela cenné papíry.
- Formulář je také označován jako „roční oznámení o prodeji cenných papírů“ a je nařízen jako ustanovení zákona o investiční společnosti z roku 1940.
- Účelem tohoto formuláře je, aby SEC určovala a vybírala registrační poplatky od společností, které podávají přihlášku.
Pochopení formuláře SEC 24F-2
Formulář SEC 24F-2, známý také jako „roční oznámení o prodaných cenných papírech“, vyžaduje pravidlo 24F-2 podle Zákon o investiční společnosti z roku 1940. SEC používá tento formulář k výpočtu a výběru registračních poplatků splatných Komisi těmito společnostmi. „Otevřené společnosti pro správu“ označují firmy, které nabízejí podílové fondy a ETF. Pravidlo 24F-2 se nevztahuje na uzavřené fondy.
109,10 $ za milion dolarů
Poplatky za podání účtované SEC za fiskální rok 2021, počínaje 1. říjnem 2020.
Jak investiční společnosti podávají roční poplatky SEC
Investiční společnosti, které vydávají cenné papíry kryté formou 24F-2, obvykle vydají více cenných papírů s různými fiskálními roky. Formulář 24F-2 umožňuje odeslání více cenných papírů se stejným datem ukončení fiskálního roku a emitent může vypočítat své poplatky na základě souhrnných čistých prodejů řady se stejným koncem fiskálního roku.
Vydavatelé jsou povinni odeslat formuláře elektronicky pomocí EDGAR a k formuláři musí být přiložen příslušný registrační poplatek. Pokud je formulář podán pozdě, je nutné zaplatit úrok. Emitenti, kteří počítají registrační poplatky za třídu nebo třídu za sérii, mohou podat jedno podání skládající se ze samostatného formuláře 24F-2 pro každou třídu nebo řadu v jednom dokumentu.
Zákony o cenných papírech vyžadují, aby SEC každoročně upravovala sazby poplatků placených podle § 6 písm. B) zákona o cenných papírech z roku 1933, který je určen pro prvotní registraci cenných papírů. Sazba podle článku 6 (b) je také sazba použitá pro výpočet poplatků splatných podle pravidla 24F-2.
SEC uvedla, že poplatky za podání pro fiskální rok 2021 budou od 1. října 2020 účtovány sazbou 109,10 USD za milion dolarů. To je pokles oproti předchozímu fiskálnímu roku, ve kterém byla účtovaná sazba 129,80 USD za milion dolarů.