Jaký je minimální poměr kapitálové přiměřenosti podle Basel III?
Pod Basel III, minimum poměr kapitálové přiměřenosti banky musí udržovat 8%. Poměr kapitálové přiměřenosti měří kapitál banky ve vztahu k jejím rizikově váženým aktivům. Poměr aktiv vážených na kapitálu k riziku podporuje silnou kapitalizaci a lepší finanční odolnost bank po celém světě odolávat ekonomickým a finančním šokům a krizím, jako je globální recese, která zasáhla 2008. S vyšší kapitalizací mohou banky lépe odolávat epizodám finančního stresu v ekonomice.
Klíčové informace
- Basel III je mezinárodní regulační dohoda, která stanoví reformy určené ke zlepšení regulace, dohledu a řízení rizik v bankovním sektoru.
- Vzhledem k dopadu úvěrové krize v roce 2008 musí banky dodržovat minimální kapitálové požadavky a pákový poměr.
- Podle Basel III musí kmenový kapitál tier 1 činit alespoň 4,5% rizikově vážených aktiv (RWA), zatímco kapitál tier 1 musí být alespoň 6% a celkový kapitál musí být alespoň 8,0%.
- Celkový minimální poměr kapitálové přiměřenosti obou úrovní, včetně kapitálové rezervy na zachování kapitálu, je 10,5%.
Minimální požadavek na poměr kapitálové přiměřenosti Basel III
Poměr kapitálové přiměřenosti se vypočítá přičtením kapitálu tier 1 ke kapitálu tier 2 a vydělením rizikově váženými aktivy. Kapitál tier 1 je základní kapitál banky, který zahrnuje kmenový kapitál a zveřejněné rezervy. Tento typ kapitálu absorbuje ztráty, aniž by banka musela ukončit svoji činnost; Kapitál tier 2 se používá k absorbování ztrát v případě likvidace.
Od roku 2020 musí podle Basel III činit poměr minimální kapitálové přiměřenosti banky 1 a 2 úrovně kapitálu (včetně ochranné rezervy pro zachování kapitálu) alespoň 10,5% rizikově vážených aktiv RWA).To kombinuje celkový kapitálový požadavek 8% s 2,5% kapitálovou rezervou na zachování kapitálu. Doporučení rezervy kapitálové rezervy je určeno k navýšení kapitálu bank, který by mohli použít v období stresu.
Požadavky Basel III byly reakcí na odhalenou významnou slabinu finanční regulace v důsledku finanční krize v roce 2008, kdy se regulační orgány snaží vybudovat bankovní likviditu a omezit ji vliv.
Příklad Basel III
Předpokládejme například, že banka A má 5 milionů $ v kapitálu tier 1 a 3 miliony $ v kapitálu tier 2. Banka A půjčila 5 milionů USD ABC Corporation, která má 25% rizikovost, a 50 milionů USD XYZ Corporation, která má 55% rizikovost.
Banka A má rizikově vážená aktiva ve výši 28,75 milionu USD (5 milionů USD * 0,25 + 50 milionů USD * 0,55). Má také kapitál 8 milionů dolarů (5 milionů + 3 miliony dolarů). Jeho výsledný poměr celkové kapitálové přiměřenosti je 27,83% (8 milionů USD/28,75 milionu USD * 100) a poměr Tier 1 je 17,39% (5 milionů USD/28,75 milionu USD * 100). Banka A proto dosahuje minimálních ukazatelů kapitálové přiměřenosti podle Basel III.
Minimální pákový poměr Basel III
Další z hlavních změn kapitálových standardů dohody Basel III bylo snížení nadměrného pákového efektu z bankovního sektoru. Bankovní páka pro tyto účely znamená podíl kapitálového opatření banky a míry její expozice. Basilejský výbor rozhodl o nových měřeních a požadavcích na pákový efekt, protože „zastával názor, že jednoduchý rámec pákového poměru je zásadní a komplementární k rizikovému kapitálovému rámci a že pákový efekt by měl adekvátně zachytit jak rozvahové, tak podrozvahové zdroje bank vliv."
Basel III navazuje na strukturu Basel II, ale přináší vyšší standardy kapitálu a likvidity, a tím zvyšuje dohled nad finančním odvětvím a jeho řízení rizik.
Basilejský výbor zavedl novou legislativu, jejímž cílem je omezit provoz takzvaných globálních systémově důležité banky (G-SIB), známé také jako systémově důležité finanční instituce (SIFI).Jedná se o klasiku příliš velký na to, aby zkrachoval banky, pouze v globálním měřítku. Ve Spojených státech podléhají takové banky intenzivnímu zátěžovému testování a nadbytečným předpisům. Fed vydal doplňkový pákový poměr minimálně 3% pro banky s více než 250 miliardami USD v konsolidovaných celkových aktivech a 5% pro banky s více než 700 miliard USD, včetně SIFI jako JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley a Bank of New York Mellon.
Požadavky na pákový efekt Basel III byly stanoveny v několika fázích, které začaly v roce 2013. Druhá fáze, zveřejnění poměr pákového efektu, byl původně stanoven pro dobrovolnou implementaci na leden 2015, ale nakonec se zpozdil. Následné fáze úprav určovaly všechny nutné kalibrace nebo výjimky. Aktuální dobrovolná implementace je stanovena na 1. ledna 2022.