Jak se liší IRA zjednodušeného zaměstnaneckého důchodu (SEP) a JEDNODUCHÉ IRA?
Ačkoli a Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP nebo SEP-IRA) a a JEDNODUCHÁ IRA mají podobnosti, výrazné rozdíly je od sebe navzájem odlišují.
Oba jsou plány sponzorované zaměstnavatelem které poskytují zaměstnancům daňově zvýhodněný způsob spoření na důchod. Příspěvky rostou odloženo na daň dokud nebudou staženi do důchodu. Jak naznačuje jejich název, každý je navržen tak, aby byl snadno nastavitelný a nákladově efektivní, zvláště ve srovnání s a 401 (k) plán. Žádná možnost nevyžaduje roční hlášení IRS.
Podívejme se na to, jak fungují a jak se liší.
Klíčové informace
- SEP a SIMPLE IRA byly navrženy tak, aby zaměstnavatelům usnadnily nastavení daňově zvýhodněných penzijních plánů pro zaměstnance.
- Do SEP IRA mohou přispívat pouze zaměstnavatelé.
- Firmy s méně než 100 zaměstnanci mohou nastavit SIMPLE IRA, zatímco podniky jakékoli velikosti mohou nastavit SEP IRA.
Jak fungují SEP IRA
SEP IRA umožňuje zaměstnavatelům zjednodušenou metodu přispět k důchod zaměstnanců a jejich vlastní důchod. Pouze zaměstnavatelé, včetně na volné noze, může přispět k SEP IRA.
SEP IRA umožňuje zaměstnavatelům upravit výši vložených peněz v závislosti na společnosti tok peněz, což je chytrá volba pro firmy, které mají kolísající roční období dobrých a špatných příjmových toků.
SEP IRA je flexibilnější než JEDNODUCHÁ IRA, pokud jde o roční příspěvek.
V roce 2021 mohou zaměstnavatelé přispět až 58 000 dolary nebo 25% odškodnění zaměstnance nebo ((z 57 000 dolarů v roce 2020), podle toho, co je méně.
Příklad SEP IRA
Joe pracuje v Taylor's Body Shop, společnosti, která nabízí SEP IRA. Taylor's Body Shop může v závislosti na jeho aktuálním finančním stavu přispět na Joeův odchod do důchodu velkým nebo malým příspěvkem. Každý zaměstnanec dostává stejné procento příspěvku. Joe nemůže investovat svůj vlastní příjem do ŠVP.
Jak fungují JEDNODUCHÉ IRA
JEDNODUCHÁ IRA pomáhá malým podnikům vytvářet efektivní penzijní účty pro své zaměstnance i pro sebe. SIMPLE je zkratka pro „plán úsporných pobídek pro zaměstnance“. Zřídit jej mohou pouze podniky s méně než 100 zaměstnanci.
SIMPLE IRA má dva vzorce příspěvků, které lze použít. Zaměstnavatel může buď:
- Srovnejte až 3% ročního příspěvku zaměstnance, popř
- Vytvořte nepovinný 2% příspěvek ze mzdy každého zaměstnance, aniž byste vyžadovali příspěvky zaměstnanců.
V roce 2021 bude limit příspěvku pro zaměstnance 13 500 USD (nezměněn od roku 2020). Zaměstnanci starší 50 let mohou získat další dotační příspěvek až 3 000 $, což je také nezměněno od roku 2020.
SIMPLE IRA Příklady
Mary pracuje ve společnosti Micro Tech, malé firmě, která svým zaměstnancům poskytuje JEDNODUCHÉ IRA. Micro Tech odpovídá 3% ročního příspěvku Mary. Letos nepřispěla na důchod, a tak Micro Tech nepřispěla na její JEDNODUCHOU IRA.
Janet pracuje pro společnost LoveScope Investing. Společnost se účastní JEDNODUCHÉ IRA a přispívá a nevolební 2% na Janet's SIMPLE IRA ročně. Janet nepřispěla žádným ze svých platů ve výši 24 000 USD, ale společnost LoveScope Investing přesto musela do své JEDNODUCHÉ IRA investovat 480 USD.