Jaké jsou možnosti distribuce zděděné anuity?

Jaké jsou vaše možnosti, pokud zdědíte anuita? Anuity jsou finanční produkty, které se platí předem, poté se vyplácí stanovená částka po určitou dobu, někdy až do smrti. Někdy je používají důchodci zajistit si v důchodu spolehlivý příjem. Některé platby anuit mohou být po smrti ponechány příjemci, pokud peníze zůstanou.

Možnosti pro přeživšího manžela

Možnosti distribuce se budou lišit v závislosti na tom, zda jste pozůstalý manžel nebo někdo jiný než pozůstalý manžel. Pokud jste pozůstalý manžel, máte několik možností, ale nejběžnější je zacházet s anuitou jako se svou vlastní a ponechat si všechny možnosti, které vlastník měl.

Anuity mohou být strukturovány mnoha různými způsoby, takže možnosti se budou lišit podle konkrétní struktury anuity vyjednané s poskytovatelem anuity v době prodeje. Některé možnosti zahrnují, zda zahrnout manžela / manželku jako příjemce, kdy zahájit platby a jak dlouho bude tok plateb pokračovat.

Možnosti pro lidi, kteří nejsou pozůstalým partnerem

Jako někdo jiný než pozůstalý manžel budete mít v zásadě tři potenciální možnosti:

A) Paušální výplata
b) Plná výplata v průběhu příštích pěti let
c) Volte do 60 dnů anuitizaci po celý svůj život.

Pokud anuitní platby již začaly, musíte platby provádět alespoň tak rychle, jak je přijímal původní vlastník. Období, kdy je anuita financována a před zahájením výplaty, se označuje jako akumulační fáze.

Když člověk zdědí anuitu, zisky zůstanou v souladu se zásadami. V závislosti na druhu anuity bude daň muset být zaplacena z přijatých jednorázových částek nebo z pravidelných pevných plateb. Platby přijaté z anuity se považují za běžný příjem, což může být až 37% mezní daňová sazba v závislosti na vaší daňové kategorii.

Za předpokladu, že tato anuita byla zakoupena za dolary po zdanění, je běžný příjem dlužen všem ziskům, nikoli však vydělané jistině. Část každé anuitní platby bude považována za nezdanitelné přiznání jistiny, které rozloží daňovou povinnost v čase, pokud nevyberete paušální výplatu.

Distribuce paušální částky

Distribuce jednorázových částek je jednorázová výplata plánu, místo aby byla výplata rozdělena do několika menších výplat v průběhu času. Paušální platby mohou mít daňové důsledky. The Služba interních příjmů poskytuje průvodce, který pomůže pochopit daňové důsledky výplat paušálních částek. Podle IRS:

Paušální distribuce je distribuce, která je placená:

• Kvůli smrti účastníka plánu
• Poté, co účastník dosáhne věku 59½
• Protože účastník, pokud je zaměstnancem, se odděluje od služby, popř
• Poté, co se účastník, pokud je samostatně výdělečně činný, stane zcela a trvale invalidním

Daňové závazky lze případně odložit převedením rozdělení jednorázové částky na individuální penzijní účet. Podle IRS: „Měli byste od plátce jednorázové distribuce obdržet formulář 1099-R, který ukazuje vaše zdanitelné rozdělení a částku způsobilou pro zacházení s kapitálovým ziskem. Pokud vám formulář 1099-R nebude k dispozici do 31. ledna roku následujícího po roce distribuce, měli byste kontaktovat plátce distribuce jednorázových částek. “