Funkce Roth zvyšuje výhody u plánů 401 (k) a 403 (b)

Plány Roth 401 (k) a Roth 403 (b) mohou být chytrou volbou, pokud chcete příjem bez daně v důchodu a jste ochotni platit předem nějaké daně. Zde je pohled na to, jak plány fungují, některé jejich klady a zápory a jak se staví proti tradičním plánům 401 (k) a 403 (b).

Jak fungují plány Roth 401 (k) a 403 (b)

Roth 401 (k) a 403 písm. B) plány fungují téměř stejně jako tradiční plány, kromě toho, že jsou financovány z příspěvků po zdanění a zdaněny podobně jako Roth IRA.

Stejně jako u Roth IRA jsou způsobilé distribuce z účtu (včetně zisků) obecně osvobozeny od daně. Kvalifikovaná distribuce z Roth 401 (k) je distribuce, která je provedena po 5letém zdanitelném období účasti a je vyroben buď v den, kdy dosáhnete věku 59½ let, vyrobený po vaší smrti, nebo jej lze přičíst vaší invaliditě. Některé plány mohou také kvůli problémům povolit distribuci z účtů.



Maximální příspěvek pro rok 2021 je 19 500 $ plus dalších 6 500 $ dotační příspěvek pro zaměstnance, kterým je do konce roku alespoň 50 let, celkem za 26 000 $.Na účet Roth však mohou jít pouze příspěvky zaměstnance; žádný odpovídající příspěvky od zaměstnavatele musí jít na tradiční účet před zdaněním a budou zdaněny při výběru.

Klady a zápory Rothových plánů

Plány Roth 401 (k) a 403 (b) mají výhody a nevýhody - nejen ve srovnání s tradičními 401 (k) s a 403 (b) s, ale také s Roth IRA. Zde je stručný přehled:

Příznivé daňové zacházení v důchodu

Stejně jako Roth IRA, příspěvky do plánů Roth 401 (k) a 403 (b) jsou poskytovány s dolary po zdanění, takže neexistuje žádná počáteční daňová úleva. Výběry však mohou být osvobozeny od daně. To poskytuje několik výhod oproti tradičním plánům 401 (k) a 403 (b).

První (a nejzjevnější) je příjem osvobozený od daně. Další je, že distribuce z tradičních 401 (k) s se počítá jako běžný příjem, což může ovlivnit zdanitelnost dávek sociálního zabezpečení důchodce a potenciálně zvýšit jejich daňovou hranici.

Cesta kolem požadovaných distribucí

Na rozdíl od Roth IRA podléhají Roth 401 (k) s a 403 (b) s požadované minimální distribuce (RMD) poté, co majitel účtu dosáhne věku 72 let, podobně jako tradiční účet 401 (k) nebo 403 (b).

Pokud však držitel účtu převede svůj zůstatek plánu na Roth IRA, nebude se muset starat o RMD. To nejen dává a důchodci větší flexibilitu, ale také umožňuje ponechat více z účtu svým dědicům, než by mohli u tradičního plán.

Ne všichni zaměstnavatelé je nabízejí

Ačkoli Roth 401 (k) s a 403 (b) s jsou stále více rozšířené, ne každý zaměstnavatel nabízí jeden jako možnost. Mějte však na paměti, že pokud jste samostatně výdělečně činní, ať už na plný nebo částečný úvazek, můžete mít nárok na založení nezávislý 401 (k) a označte peníze, které k nim přispíváte, jako Rothovy příspěvky.

Pokud se kvalifikujete jako živnostník, mohou mít tyto plány také vyšší limity příspěvků než jiné plány 401 (k).

Na rozdíl od Roth IRA žádná omezení příjmů

Jednou z výhod, které plány Roth 401 (k) a 403 (b) mají oproti Roth IRA, je to, že nepodléhají příjmovým limitům. V roce 2019 by manažer, který vydělal 300 000 $ ročně, mohl ukrýt až 19 000 $ (25 000 $, pokud je 50 nebo starší) v Roth 401 (k) nebo 403 (b). Na této úrovni příjmů by neměli nárok na jakýkoli příspěvek do Roth IRA.

Příspěvek Roth ve výši 19 000 USD ročně po dobu 20 let, s relativně konzervativní sazbou 5% ročně, by činil více než 653 000 USD. To nezahrnuje žádné příspěvky na zvýšení nebo zvýšení maximálního povoleného příspěvku. Navíc všechny tyto peníze jsou bez daně, pokud majitel účtu splňuje kvalifikované distribuční požadavky Roth.

Zaměstnanci s nižšími příjmy mohou v práci přispívat na plán Roth 401 (k) nebo 403 (b) a stále přispívat do Roth IRA, pokud jejich příjmy nepřekročí prahovou částku IRA. V roce 2021 každý, kdo byl ženatý, podával společně daně a měl upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 198 000 USD bylo způsobilé pro plný příspěvek IRA ve výši 6 000 USD nebo 7 000 USD s příspěvkem na dohánění. Takže jejich celkový příspěvek do Roth 401 (k) nebo 403 (b) plus Roth IRA by mohl být až 25 000 $, nebo 32 000 $ s oběma příspěvky dohánění.

Zaměstnanec, který přispěl 19 000 $ na Roth 401 (k) nebo 403 (b) plus 6 000 $ na Roth IRA po dobu 20 let, a jejichž účty rostly ročním tempem 5%, skončily by s více než 850 000 dolary - to vše potenciálně osvobozeny od daně.

Co je tedy lepší: Roth nebo tradiční plány?

Tradiční moudrost říká, že je důležité vědět, zda budete v důchodu, než se rozhodnete, ve vyšší nebo nižší daňové třídě mezi Rothem nebo tradičním plánem. V mnoha případech to však nemusí být důležité.

Například Sally Saver je v pásmu 24% daně a pracuje pro zaměstnavatele, který nabízí Roth 401 (k). Po dobu 30 let na svém Rothově účtu svědomitě ukládá 15 000 dolarů ročně. Ale protože dělá příspěvky po zdanění, její příspěvky ji ve skutečnosti stojí 18 360 $ ročně (15 000 $ plus 3 600 $ na daních, protože částka není odložena na daň). Proto na konci 30 let zaplatí celkem 108 000 dolarů na daních ze svých příspěvků Roth.

Mezitím její přítelkyně Nancy Now přispívá na tradiční 401 (k). Nancy je také v 24% daňové pásmu a těší se z ročního snížení daně o 3600 USD na své příspěvky, protože jsou prováděny na základě před zdaněním. Během 30 let tak snižuje své daně celkem o 108 000 dolarů. Za předpokladu, že obě ženy vydělávají v průměru 5% na svých investice„Do důchodu budou mít každý ve svých plánech téměř 1 milion dolarů.

Nyní předpokládejme, že Sally i Nancy začnou čerpat peníze ze svých plánů na konci 30letého období, že zůstanou v 24% daňové pásmu a každý z nich vybere 50 000 $ ročně. Nancy musí za své distribuce platit 12 000 dolarů ročně, zatímco Sally neplatí nic. Pokud obě ženy budou žít dalších 30 let, Nancy zaplatí celkem 360 000 dolarů na daních ze svých distribucí 401 (k). Distribuce Nancy navíc pravděpodobně spustí alespoň částečnou daň z jejích dávek sociálního zabezpečení.

Sečteno a podtrženo

Tento scénář výše je výmluvným příkladem výhod kousání kulky a placení daní nyní místo později, pokud si to můžete dovolit. Ačkoli takové proměnné, jako jsou změny daňových sazeb, dlouhověkost a výkonnost investic, také musí být vzato v úvahu, Roth účet má tendenci porazit tradiční plán ve většině scénářů jako tyto.

Disciplinované úspory však mohou rovnici poněkud změnit. Pamatujete si, že Nancy Now ušetřila 3600 dolarů ročně snížení daní vložením svých peněz do tradičních 401 (k). Pokud by tyto úspory investovala každý rok a vydělala 5% z peněz, měla by po 30 letech asi 240,00 $ - dost na to, aby zaplatila značný kus daní z jejích výběrů IRA.